发布文号: 银发［1991］154号
中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行：
为完善国库资金管理，正确、及时、完整地反映国库收支情况，更好地发挥国库对国家预算收支的执行、促进、监督作用，加强中央银行对国民经济的宏观调控，反映财政收支状况，决定从一九九一年九月起按月编报国库统计报表。现将有关事项通知如下：
一、国库统计报表的名称
国库统计报表有以下两种：?
(一)地方预算收入统计月报?
(二)地方预算支出统计月报
二、地方预算收入统计月报的编制
地方预算收入统计月报(见格式一)是按现行的国家预算收入科目的口径，参照预算收入日报表制定的。各级国库按实际收纳入库的本级预算收入累计金额统计，逐级汇总上报。省级收入、地(市)级收入、县(市、区)级收入分别由同级国库统计编报。具体编报程序是：县(市、区)支库汇总全县的县级(包括乡级财政)收入，按格式一编制县级国库收入统计月报，于月后三日内上报地(市)中心支库；中心支库汇总地区所辖县级预算收入统计月报，再加上已缴入中心支库的地(市)级收入，编制全地区地方预算收入统计月报，于月后五日内上报省分库；省分库汇总辖内各地(市)收入，再加上已缴入分库的省级收入，编制全省地方预算收入，统计月报，于月后七日内上报总库；年终后，整理期结束时，各级国库应上报地方预算收入的统计年报(可用地方预算收入年度决算代替)，省分库应于每年二月底前汇总上报。总行国库司。总库汇总各分库的地方预算收入，编制全国地方收入的统计月报和年报。
中央石油、电力、石化、有色金属四部门企业的产品税、增值税、营业税和其他税种的地方留成数，以及国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金中的地方留成数，应在地方预算收入统计月报中按款(项)填报；属于中央收入部分，由总库统计编报。有分成上解任务的地区，在编报地方预算收入统计月报时，应按分成前的入库数填报，其分成上解数应在地方预算支出统计月报中的预算调拨支出类中反映。
“预算调拨收入类”中的“上解收入”反映本级财政收到下级财政分成上解的款项；“补助收入”反映本级财政收到上级财政拨来的补助款；“往来收入”反映各级财政间的借款收入和暂收款项，以及上级财政拨来的各项周转金；“其他收入”反映不属于以上三项的其他收入。“上年结余收入”按“0205地方财政库款”科目上年户余额加减整理期预算收、支数后的金额填报。
三、地方预算支出统计月报
地方预算支出统计月报(见格式二)是按照现行的国家预算支出科目的大类制定的，应根据预算拨款凭证中填列的用途和累计支出数统计，当拨款收回时，则相应冲减支出数。其编报程序与收入月报相同。
做好预算支出统计工作，必须认真把好预算拨款凭证关，按预算支出大类认真记好登记簿，做到总、分数相符。国库在受理预算拨款时，应审阅预算拨款凭证所填列的拨款用途，凡不符合要求的，国库应按规定不予办理。各县支库统计预算支出时，应包括乡级财政支出。
“预算调拨支出类”中的“上解支出”反映本级财政上缴的分成上解数；“补助支出”反映本级财政拨补下级财政的补助款；“往来支出”反映各级财政间具有借款性质的支出和暂付款项，以及拨给下级财政的各项周转金；“其他支出”反映不属于以上三项的其他支出。“地方财政库款”按“0250地方财政库款”科目的余额填报。
当年度内，预拨下年度的经费支出时，即应设置下年度预算支出登记簿，其拨款总额统计在地方预算支出统计月报第三十类的“预拨下年度经费”中。“地方财政库款”和“预拨下年经费”的合计应等于“期末财政库款”。
地方预算支出统计月报除每月编报一次外，在整理期结束后，还应编报地方预算支出统计年报。编报年报时，“地方财政库款”应按“0250地方财政库款”科目本年户余额加减整理期内预算收支数后的金融填报。
各分库应于每年二月底前将预算支出统计年报汇总上报。?
上述两种报表，各分行通过微机联网或电报上报国库司统计分析处。
四、各地报送国库统计报表时，应附报简要的情况分析，具体说明影响本地区收支变化的原因。为了做好这项工作，各地可选择若干对本地区预算收支影响较大的单位、部门作为重点，进行分析研究，把国库收支统计与具体情况有机地结合起来，为宏观决策提供信息。
五、编报国库统计报表是一项新的重要基础工作，各行领导必须予以重视，配备好必要的人员，保证国库统计报表及时、准确地上报。(表略)
