发布文号: 建总信字第141号
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市（区）分行，深 市分行：
现将《建筑业流动资金贷款考核试行办法》印发你们，从１９８７年１月１日开始执行。执行中有何意见、建议请及时报告总行，以便进一步修订。
附件：
建筑业流动资金贷款考核试行办法
按照《中国人民建设银行建筑业流动资金贷款管理暂行办法》有关银行内部考核条款规定，每年要对各级行流动资金贷款的利用、回收情况进行考核。为了具体实施这一规定，促进各行不断提高贷款管理水平，经研究决定，总行对各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市（区）分行建筑业流动资金贷款实行定期考核制度。
一、建筑业流动资金资金考核的范围包括，建筑业流动资金贷款，基建材料供销企业贷款，工程结算贷款，对外承包工程公司贷款，其他流动资金贷款及土地开发和商品房贷款。其中前五种贷款捆在一起考核，土地开发和商品房贷款实行单独考核。
二、建筑业流动资金考核指标设为三项，即贷款利用率、贷款周转次数和贷款回收率。三项指标分别反映各行贷款计划完成、贷款运用效率及贷款回收情况。“贷款周转次数”指标，仅作为土地开发和商品房贷款考核用，其他种类的流动资金暂不考核此项指标。
三、贷款考核时间分季度和年度。各项指标计算方法统一采用此文附件所列公式。指标完成情况应随修订后的“建筑业流动资金贷款情况表”及“土地开发和商品房建设情况表”的有关栏目填报。
四、各分行计算考核指标的部分有关数据，即贷款平均余额，发放贷款累计额，实际回收贷款累计额，应回收贷款累计额应由所属经办行根据流动资金贷款台帐或贷款登记簿及会计记录统计整理，逐级上报。
五、贷款利用率、贷款周转次数和贷款回收率三项指标是各行建筑业流动资金管理水平的综合反映，同时也是决策全行建筑业流动资金贷款工作的重要依据之一。各级行必须认真统计整理有关数据，如实反映情况，确保考核指标的真实性和准确性。
六、各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行对所属行建筑业流动资金贷款的考核办法，可以根据本办法，结合当地情况具体规定。
贷款考核指标计算公式及说明：
Σ报告期贷款平均余额
１．贷款利用率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
Σ报告期贷款指标平均额
计算月度贷款平均余额，运用下列公式：
月初贷 占用 第几次变化 占用
月度贷款 款余额×天数＋后贷款余额×天数
＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
平均余额 月度天数
以某经办行为例，某月流动资金贷款总帐记录如下：
单位：万元
收方 付方 余额
上月结转 １０００
５日 ５００ １５００
１３日 １０００ ２５００
１５日 ８００ ８００ ２５００
３０日 ５００ ３０００
３１日 ４００ ２６００
则当月贷款余额为：
１０００×４＋１５００×８＋２５００×１７＋３０００×１＋２６００×１
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
３１
＝２０６７．７４（万元）
计算季度和年度贷款平均余额，可采用以下简便方法：
季度贷款 本季三个月度贷款
平均余额＝ 平均余额之和 ÷３
年度贷款 本年四个季度贷款
平均余额＝ 平均余额之和 ÷４
“报告期贷款指标平均额”，指报告期内总行历次核批的贷款指标平均数，此
数毋需所属行提供，分行直接运用下列公式计算即得。报告期贷款指标平均额＝
期初贷 占用 第几次调整后 占用
款指标×天数＋的贷款指标 ×天数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－
报告期天数
例：某分行１９８６年年初贷款指标１０００万元，３月１０日总行核增年度贷款指标５００万元，８月２０日再次核增贷款指标５００万元，则该行１９８６年度贷款指标平均额为：
１０００×６８＋１５００×１６３＋２０００×１３４
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－＝１５９０．４１（万元
）
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Σ报告期发放贷款累计额
２．贷款周转次数＝－－－－－－－－－－－－－
Σ报告期贷款平均余额
＂报告期发放贷款累计额＂，指报告期内发放贷款累计总额。
Σ报告期实际回收贷款累计额
３．贷款回收率＝－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
Σ报告期应回收贷款累计额
“报告期应回收贷款累计额”，指包告期内按借款合同规定期限应回收的贷款累计总额。“报告期实际回收贷款累计额”，指包告期内实际回收的贷款累计总额。
