资产评估说明

　　深明评报字2008第031号

　　深圳市明洋资产评估事务所

　　二零零八年十二月五日

　　资产评估说明目录

　　内容页次

　　一、关于资产评估说明使用范围的声明1

　　二、关于进行资产评估有关事项的说明2–6

　　三、资产清查核实情况说明7-10

　　四、资产评估依据的说明11-12

　　五、流动资产的评估技术说明13-14

　　六、流动负债的评估技术说明18

　　七、资产评估结论及其分析19-21

　　一、关于资产评估说明使用范围的声明

　　本资产评估说明仅供北京浩利鸿房地产开发有限公司及主管部门审查资产评估报告书和检查评估机构工作之用,非为法律、行政法规规定,本资产评估报告书的使用权为北京浩利鸿房地产开发有限公司所有,未经许可,不得提供给其他任何单位和个人,不得见诸于公开媒体。

　　深圳市明洋资产评估事务所

　　二零零八年十二月五日

　　中国深圳

　　二、关于进行资产评估有关事项的说明

　　北京浩利鸿房地产开发有限公司(以下简称本公司)拟变更股权,特委托深圳市明洋资产评估事务所对本公司二零零八年十一月三十日的资产及其相关负债进行评估。

　　现将本次资产评估有关事项说明如下：

　　(一)委托方与资产占有方简介

　　委托方与资产占有方均为本公司。

　　1.委托方简介

　　公司全称：北京浩利鸿房地产开发有限公司

　　注册地址：北京市朝阳区东四环中路18号院内1号楼116间

　　注册资本：3000万元

　　企业类型：有限责任公司(法人独资)

　　法定代表人：王彤

　　主要经营范围：房地产开发;投资咨询、房地产信息咨询;企业管理咨询;技术推广服务。

　　经营期限：1999年11月23日至2019年11月22日

　　成立日期：1999年11月23日

　　2.公司历史沿革

　　北京浩利鸿房地产开发有限公司于1999年11月23日成立，注册资本为人民币壹仟万元，该公司共经过多次股权变更。目前，该公司注册资本为人民币

　　3,000万元。

　　截至本次资产评估基准日，本公司的股东名称、出资额和出资比例列示如下：

　　股东名称出资额出资比例

　　深圳市百诚来实业有限公司2700万元90

　　%深圳市联合蓝海投资有限公司300万元10

　　%合计3000万元100

　　%3.会计年度

　　本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

　　4.记账本位币

　　本公司以人民币为记账本位币。

　　5.会计确认、计量和报告基础及计量属性

　　本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，

　　分期结算账目和编制财务会计报告。

　　本公司主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公

　　允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现

　　净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠

　　计量。

　　6.现金流量表之现金现金等价物的确定标准

　　现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

　　现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

　　7.坏账准备核算方法

　　坏账的确认标准

　　债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;

　　债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

　　坏账准备的计提方法

　　本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备;单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合在账龄分析的基础上并结合实际情况按一定比例确认减值损失，计提坏账准备。

　　8.收入确认原则

　　(1)房地产销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项目相关的成本能够可靠地计量，确认销售收入的实现。

　　(2)提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。

　　9.所得税的会计处理方法

　　本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

　　所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

　　8.利润分配方法

　　本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：

　　项目计提比例

　　提取法定公积金10

　　%提取任意盈余公积金由董事会决定

　　支付普通股股利由董事会决定

　　2006年1月1日后，根据《公司法》和财政部“财企(2006)67号”文的有关规定，本公司不再实行公益金制度，公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。

　　(二)资产评估目的说明

　　本次资产评估目的系为本公司拟变更股权提供价值参考依据。

　　(三)资产评估范围的说明

　　1.本次资产评估范围系本公司二零零八年十一月三十日的全部资产及其相关负债。纳入评估范围的资产账面总价值及各类型资产历史成本、评估基准日数量等以本公司提供的各类资产及负债的清查评估明细表为准。

　　2.本公司的全部资产及相关负债于二零零八年十一月三十日的账面值按照资产类型列示如下：

　　北京浩利鸿房地产开发公司金额单位：人民币元

　　账项2008.11.30

　　流动资产RMB66,939,644.57