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电子商业汇票会否成为企业理财新宠?
www.110.com 2010-07-16 13:51

  ■ 本报记者 张瑶瑶

  在刚刚结束的两会上,全国人大代表、中国人民银行南京分行行长孙工声在《关于修订〈中华人民共和国票据法〉的议案》中表示,我国现行的《票据法》立法受当时政治经济技术环境制约,并未确立电子票据、票据影像、支付密码的法律地位,也未对新型电子票据业务、票据关系作出前瞻性规定,而目前,由中国人民银行发布的《电子商业汇票业务管理办法》等规定,法律效力层级不够,难以有效调整电子化票据行为,这些问题已经影响并制约了票据业务、票据市场的发展。

  虽然由中国人民银行牵头建设的电子商业汇票系统已经正式上线,意味着电子票据将呈现加速发展的态势,但对于电子票据的前景,业内仍有很多担心,电子票据是否能够成为企业理财的新宠还存在不确定性。

  票据电子化新时代?

  “从去年电子商业汇票系统正式上线以来,虽然时间不长,加入系统的企业也不够多,但毫无疑问发展电子商业汇票是一个不容逆转的发展趋势。”北京工商大学会计学院院长杨有红在接受《中国会计报》记者采访时满怀信心地表示。

  中央财经大学金融学院教授黄昌利也表示,电子商业汇票以较好的流通性、短期融资工具等功能吸引了众多金融机构,也获得了广大企业的青睐。

  2000年以来,我国商业汇票市场规模迅速扩张。2001年至2008年,商业汇票年累计承兑量由1.2万亿元增加到7.1万亿元,年均增长29%;贴现量由1.4万亿元增加到13.5万亿元,年均增长41%。但迫于商业汇票市场饱受遗失、损坏、抢劫、假票、克隆票等问题的困扰,银行和企业不得不因为这其中存在的风险隐患和安全成本等问题而畏首畏尾。这些棘手的问题给商业汇票系统的发展带来了束缚,发展电子汇票逐渐成为市场各参与方的共识。

  2005年,招商银行(15.53,-0.12,-0.77%)率先创新性地推出了行内电子票据系统,在此之后,民生银行(7.42,-0.03,-0.40%)、中信银行(7.09,-0.04,-0.56%)也在2007年开始了各自行内电子票据业务的创新,并取得了初步的进展。但是,以上几家银行的行内电子票据创新,存在一个极大的制约因素——跨行流通问题。

  鉴于此,去年年底,由央行牵头正式推出了全国性电子票据系统。该系统上线后,共有20家银行和4家财务公司申请接入。但兴业银行(35.58,-0.41,-1.14%)厦门思明支行行长洪秀灵表示,在厦门即使是中国工商银行(4.86,-0.02,-0.41%)、中国建设银行(5.56,-0.05,-0.89%)这样的大行也还没有开始广泛推广这一系统,普及率非常低。而对于为什么会出现这一状况,洪秀灵表示,一方面可能是因为该系统推广时间不长,另一方面,推广电子商业汇票在流通方面仍有许多细节需要完善,如转让背书、出票等方面。

  安全风险不容忽视

  “如果现金管理出了问题,在企业内部就可以解决,而如果票据系统出了问题,这将会造成债权债务的灭失并波及企业外部的交易对象。”国务院国资委研究中心“国有大型集团企业资金管理和风险监控”课题组专家解洪波表示。

  洪秀灵认为,电子票据潜在的安全风险也是不容忽视,比如数据文件丢失、系统运行瘫痪、网络遭遇攻击、各种病毒入侵等。

  实际上,作为流转于电子商业汇票系统内的数据电文,电子票据所面临的风险基本上等同于信息系统所面临的安全风险。

  黄昌利表示,除了系统问题,推广电子商业汇票还应与企业的信用建设联系起来,企业的信用就是票据的信用,就是使用者对这一系统的信任度。

  按央行的规划,未来几年,电子票据将逐步替代纸质票据。尽管目前票据相关衍生产品几乎是空白,但电子票据的应用已经为票据产品的逐渐丰富奠定了技术基础。解洪波表示:“不远的将来,各类国外应用成熟的票据融资工具,如票据远期交易、票据期权、票据互换等衍生产品将可能在我国出现,这给企业融资理财提供更多选择。”

  财务公司赶潮

  “以往我们收到纸质票据两三天后才能到账结算,现在只需几十分钟就能完成,交易实时化大大提升了资金周转效率。”一家财务公司的负责人告诉记者。

  《电子商业汇票管理办法》规定,电子商业汇票的付款期限自出票起至到期日止,最长不得超过1年。“根据这一规定,电子票据付款期可以延至1年,而且据央行公布的数据,票据贴现加权平均利率为1.95%,远低于5.7%的同期短期融资加权平均利率,因此,电子票据能作为方便的短期融资工具来使用,可以有效降低企业财务费用;此外,电子票据交易记录清晰,能有效控制错票、假票。”解洪波分析说。

  也许,正因为上述相比于纸质票据所具有的无可比拟的优势,电子票据受到广大企业财务公司的青睐。继中电投财务公司、上海汽车(20.22,-0.24,-1.17%)财务公司等4家企业率先通过央行电子票据系统验收后,据记者了解,第二批建立电子票据的财务公司将达到67家左右,占目前所有财务公司的74% 以上,从而极大地推动电子票据在各大财务公司和金融机构的普及。

  然而,洪秀灵坦言,电子商业汇票吸引众多企业的原因就在于其付款期可以延至1年,而电子商业汇票这一属性是一把双刃剑,给企业带来利益的同时,也为企业进入这一系统无形中构建了一道壁垒。“这一属性使得电子商业汇票的卖方必须强势,从现在已经开始接入这一系统的企业中我们也可以发现这一点,都是比较大的集团企业。因为如果付款期延至1年,卖方企业的信用非常重要。”

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