今年8月份以来，包头市纪检、监察、财政、审计等部门联合对相关部门和单位设立“小金库”情况进行了检查。检查结果表明：在收费票据管理方面，多数单位能够按照规定领取、使用、管理票据，将所有收入纳入法定账簿核算管理。

　　但是检查也发现，仍有一些单位收费票据管理混乱：一是同级财政部门对一些收费单位领购新的收费票据时，没有对旧票审核合格记载就发放新票，缺乏应有的监督，保证不了票据的安全。二是收费单位已开具的收费票据存根没有妥善保管，没有列入单位会计档案管理。

　　如某医院收费票据随处堆放，票据管理员记载不清，对票据保管意识差，认为用完就没事了，检查时缺本缺张数量大，无法核实收费金额。三是收费单位对发放到业务科室的收费票据，缺乏日常的监督检查，造成现金长期滞留业务科室形成“小金库”。

　　如某医院，审计追问某本收费票据时，查在业务部门使用，由于时间过去7-8年，这些部门更换了几任负责人，无法追回票据、现金。再如某局某科室领取收费收据，一年多财务部门没有督促检查，截至审计日，票据、现金一直滞留在科室。四是使用票据人员缺乏票据管理知识，随便撕毁票据，财务部门没有验收发现。

　　如某单位，收费部门同一人填开收费票据收取现金，票据缺张短页3张。据当事人说，当时填写错误撕毁了。不排除个人和单位有意为之。这些现象说明在票据管理方面，有关部门、单位缺乏应有的票据管理控制制度，易出现“大头小尾”票据、单位“小金库”、个人贪污等问题。

　　审计建议：一、加强票据管理，严格领缴制度。二、要建立健全票据管理的内控制度，严格票据的使用、保管。三、严格责任追究，提高执法意识。