原理：
　　1.欠债人的借口编造得越好，他们就越能够拖延付款的时间。你必须保持警惕，在催款之前预先做好对付各种借口的准备。
　　2.应对借口的第一步就是你要学会识别对方的“理由”是事实还是借口；
　　3.如前文所述，收款很重要而且很必要，收款人要坚决果断，妥协让步不会给你的收款工作带来任何促进作用。但是，对欠款客户的员工，要注意保持良好的私人关系，你往往可以从他们嘴里得到收款的重要线索。如：
　　※张总并没有出差呀，他一直在公司上班。（说老总不在不能签字原来是借口）；
　　※公司最近特别乱，老板不在，辞职的人也多。（小心！客户的经营可能出现了问题）；
　　※几个月没发奖金了，上个月工资也拖了十几天。（小心！客户资金一定出现了问题）；
　　※前几天公司做了一笔大业务，帐上打回了200多万。（现在他有钱了，赶快去收款）；
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　　4.必须非常清楚客户的结款程序，：要发票的原件？传真件？要不要附运证明？可否现金结款？由谁负责接收文件？报给谁？哪个人签批？谁核准？习惯付款日期是几号？等等。充分熟悉对方的结款程序，对方的大多数借口你都可以马上识破。
示例如下：
　　1)由于电脑故障，我们无法打印支票；
　　分析：
　　※这类问题常见于大客户，如：正规企事业单位、酒店、大超市等；
　　※一家公司的电脑出现问题无法打印支票，不但应付款支付不了，他们的采购生产也因此受影响，这可是一个大问题。如果真的是如此，财务部的人应该人人都知道，而且已经通知修理人员尽快维修；
　　对策：
　　※向对方财务部人员询问是否确有其事；
　　※对方能否一口讲出来“已经约了电脑公司，大约什么时间可以修好”
　　※询问对方修好电脑后，你们付款需要我们提供哪些凭证，免得下次又碰到另一个借口；
　　※与对方约好哪一天再来收款；
　　2)哎呀，最近太忙了，再说我也没收到你的对帐单。
　　分析：肯定是借口。欠债的人不可能忘了欠钱这件事，只可能“忘了还”对策：及时对帐，把帐单亲自送交给客户，如果是传真，要在传真上写清“共几页”等字样，避免他们的另一个借口“收到了，只收到一张呀”。
　　3)支票已经寄出去了。
　　分析：这是最常见的借口，也是结算诈骗的惯用手法。
　　对策：
　　※请他拿出寄支票的复印件来，核对抬头、帐号、地址是否有误；
　　※联系对方开户行（支票签发行），求证是否已经寄出。如果签发行不配合就更要小心（这可能是一次银行、客户的联手诈骗）；
　　※联系自己的开户行，确认钱是否收到。
　　4)我们只能根据发票原件付款。
　　分析：如果你事先清楚对方的付款程序，那么这个理由是不是借口就很清楚。
　　对策：
　　※不要反问“你们为什么只能根据原件付款”，你会得到一大堆理由；
　　※欲擒故纵：表示“我们提供原件很困难，几乎不可能”，对方会抓住机会大做文章：“我们必须根据原件付款，这是财务制度，只要你把原件拿出来，我们可以马上付款……”，抓住他的破绽，马上确认，“我回去试一下，尽量提供原件，如果原件拿出来，您可要马上付款呀”。
　　※问他还需要什么手续，免得碰到另一个借口；
　　※马上把原件送去，请他兑现诺言。
　　5)最近手头紧。
　　分析：任何事情都会有先兆出现，客户说这句话要反思，自己对客户的信用跟踪评估是否到位（祥见话题九）；
　　对策：
　　※向客户的其他供应商以及客户的员工了解是否确有其事；