骆驼评价体系

骆驼”评价体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。因其五项考核指标，即资本充足性(capitaladequacy)、资产质量(assetquality)、管理水平(management)、盈利状况(earnings)和流动性(liquidity)，其英文第一个字母组合在一起为“camel”，正好与“骆驼”的英文名字相同而得名。“骆驼”评价方法，因其有效性，已被世界上大多数国家所采用。当前国际上对商业银行评价考察的主要内容包括资本充足率及变化趋势、资产质量、存款结构及偿付保证、盈利状况、人力资源情况等五个方面基本上未跳出美国“骆驼”评价的框架。
　　“骆驼”评价体系的主要内容是通过对金融机构“资本的充足程度、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性”等五项考评指标，采用五级评分制来评价商业银行的经营及管理水平(一级最高、五级最低)。其分析涉及的主要指标和考评标准是：

　　第一，资本充足率(资本／风险资产)，要求这一比率达到6．5％～7％；
　　第二，有问题放款与基础资本的比率，一般要求该比率低于15％：
　　第三，管理者的领导能力和员工素质、处理突发问题应变能力和董事会决策能力、内部技术控制系统的完善性和创新服务吸引顾客的能力；
　　第四，净利润与盈利资产之比在1％以上为第一、二级，若该比率在0～1％之间为第三、四级，若该比率为负数则评为第五级；
　　第五，随时满足存款客户的取款需要和贷款客户的贷款要求的能力，流动性强为第一级、流动性资金不足以在任何时候或明显不能在任何时候满足各方面的需要的分别为第三级和第四级。在上述基础上如果综合评价很满意或比较满意的则为第一级或第二级，不太满意和不满意的分别为第三级、第四级，不合格的为第五级。对一、二级银行监管当局一般对其今后发展提出希望性的建议；对三级银行监管当局要发出正式协议书、由被考评行签署具体计划和措施；对四、五级银行监管当局则发出“勒令书”，命令银行应该做什么、必须做什么和停止做什么，这是一种最严厉的管理措施。
　　“骆驼”评价体系的特点是单项评分与整体评分相结金、定性分析与定量分析相结合，以评价风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效基础分析模型。
　一、骆驼评价体系的具体内容、指标与方法
　　(一)资本充足性(capitaladequacy)
　　主要考察资本充足率，即总资本与总资产之比。总资本包括基础资本和长期附属债务。基础资本包括股本金、盈余、未分配利润和呆账准备金。
　　(二)资产质量(assetquality)
　　主要考察风险资产的数量；预期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员的素质；贷款的集中程度以及贷款出现问题的可能性。
　　资产质量的评价标准：把全部贷款按风险程度分为四类，即正常贷款；不合标准贷款；有疑问贷款以及难以收回贷款。然后按如下公式计算：
　　资产质量比率=加权计算后的有问题贷款／基础资本
　　加权计算后的有问题贷款=不合标准贷款×20%+有问题贷款×50%+难以收回贷款×100％
　　(三)管理水平(management)
　　主要考察银行业务政策、业务计划、管理者经历与经验及水平、职员培训情况等一些非定量因素。这方面的评价是比较难的，因为没有量化指标和比率，一般情况下，都通过其他量化指标得出相关结论。
　　经营管理水平日的评价标准：一般以令人满意或非常好等定性分析为标准。
　　(四)盈利状况(earnings)
　　主要考察银行在过去一、两年里的净收益情况。盈利状况评价标准：以资产炊益率1％为标准，以此进行评价。
　　资产收益率=净收益／平均资产
　　(五)流动性(liquidity)
　　主要考察银存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。流动性的评价标准：没有确定的标准，只有与同类、同规模的银行横向比较，才能确定优劣与强弱。
　二、骆驼体系的综合评价与评估报告
　　综合评价，即对上述五个方面进行综合评价。综合评价的方法有两种：一种是简单认定，即将上述五个方面简单平均，得出最后级别；另一种是加权认定，即对上述五个方面分别给予不同的权数，加权平均，得出最后级别。
　　评估报告，评价完成以后，撰写的检查评估报告。该报告一般分为三部分。第一部分阐述评估中发现的问题，及对问题的看法与评价；第二部分对银行全面分析，详细列举各种数据、比率，以及对这些数据与比率的分析与评价；第三部分对银行经营管理水平及管理人员素质的评价，指出应当采取的措施。第三部分往往属保密资料只供监管部门内部使用和掌握。
　　评估报告一般要分别送交银行监管部门、被评估银行董事会。
　三、骆驼体系的修订
　　从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评价体系进行了重新修订。增加了第六个评估内容，即市场风险敏感度，主要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化，对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度。
　　市场风险敏感度(sensitivity0fmarketrisk)，以s为代表。增加第六个评估内容以后的新体系为camelsratingsystem．
　　我国银行监管部门从2001年底开始研究商业银行风险评级问题，目前出台的《评级体系》借鉴了国际上成熟的骆驼评级体系，根据我国日常监管工作的实际，以资本充足性、资产安全性、管理严谨性、支付流动正常性和收益合理性作为判断的主要依据。《评级体系》建立的评级方法和操作步骤，能够全面、深入地评价商业银行的风险和经营状况。《评级体系》的实施，有利于增强银行监管的系统性和连续性，加强对商业银行的持续监管和分类监管，促进商业银行稳健经营。