公司应收帐款管理办法

发布日期：2013-02-11 作者：连会有律师

公司应收帐款管理办法
　　第一章总则

　　第一条应收帐款管理原则

　　1.实事求是，公平合理。

　　2.平等互利，利益共存。

　　第二条应收帐款管理目标

　　1.有效控制在途应收帐款的额度，实现合理铺货，加快资金周转。

　　2.降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。

　　第二章应收帐款管理范畴

　　第三条即期应收帐款，是指自公司发货之日起，3个月内应回款的应收帐款。

　　第四条逾期应收帐款，是指3个月以后仍未回款的应收帐款。按期限分为3个月、6个月、1年、2年以内。

　　第五条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。

　　第三章应收帐款监控管理

　　第六条对即期应收帐款，办事处须自公司发货之日起3个月内回款。不能按时回款，应及时向公司信用部提交书面报告书，报公司总部核定。

　　第七条对属逾期应收帐款，办事处须向公司信用部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。

　　第八条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺等，如属公司责任，由公司财务承担;如属办事处责任，由办事处按厂价承担赔偿责任。

　　第九条日常管理

　　1.做好应收帐款的日常记录。每周对办事处全部接近到期的应收帐款记录进行分析1次，并提出相关处理意见。

　　2.由办事处做好客户基本信息的收集(地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写)，寄回公司总部;法律凭证(要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求信用部有一份留档)收集。

　　3.发货之日起10日内，及时做好办事处收货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。

　　4.发票管理：坚持 “前票不回，后票不开” 的原则。同时办事处在发票开出后3个月内须及时回款;3个月以后未回款，则列入逾期应收帐款范畴。6个月仍未回款，由办事处向公司信用部提交书面报告书，陈述相关理由，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。

　　5.发货凭证管理：主要是各种发货凭证、回执单(因其是诉讼最主要的证据)，由销售服务部门100%回收整理、归档。办事处收到货后一定要有回执单，若无回执单，销售服务部要发出收货确认书。若非办事处经理签收回执单，他人代签收的，须有办事处经理的授权委托书。

　　6.往来帐目核对工作。每月底，与办事处对当月发货情况进行对帐核实，发出对帐单，并由办事处填写月度产品动态表及时寄回公司信用部。

本篇文章来源于法帮网www.fabang.com原文链接：//www.fabang.com/a/20110901/410183.html

保定律师连会有，男，法学硕士研究生毕业，大学法学教师（保定市火车站对面燕赵大酒店北门二层连会有律师办公室），同时具有律师资格证和企业法律顾问资格证。连律师既在大学从事法学教学研究，又在律师事务所从事律师业务，在国家法学学术核心期刊公开发表论著二十余部篇，在法学理论与实践两方面都有较一般律师不可比拟的优势，这为当事人提供优质服务创造了更好更扎实的条件。现为多家单位的法律顾问。连律师擅长为犯罪嫌疑人或被害人提供法律咨询、代理诉讼、控告、查阅、摘抄、复制本案的诉讼文书、技术性鉴定材料、收集、调取证据、取保候审、质证、辩论等业务。
座右铭为：诚心做人，用心做事。
电话：18903128818 15803129099
lianhuiyou@yahoo.com.cn
QQ:138480312
搜狐博客：//i.sohu.com/blog/home/entry/index.htm
新浪博客：//i.blog.sina.com.cn/blogprofile/index.php?com=1

没找到您需要的？您可以发布法律咨询，我们的律师随时在线为您服务