发布文号: 国税发[2004]61号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
《国家税务总局关于修订印发〈增值税计算机稽核系统发票比对操作规程(试行)〉的通知》(国税发(2004)43号)对增值税计算机稽核系统发票比对操作规程进行了修订，按照该文件的修订内容，现将增值税管理信息系统数据集中及出口退税用增值税专用发票稽核结果数据下发有关工作要求通知如下： 一、增值税管理信息系统数据集中相关工作要求
(一)集中的数据范围和传输方式
集中的数据范围和传输方式不变。
1．利用金税数据抽取系统从稽核数据库中抽取和上传以下数据：本地存根联、本地抵扣联、五类稽核结果数据、相关采集和比对情况统计表等；
2．利用金税数据抽取系统从协查数据库中抽取和上传以下数据：不符和缺联协查返回结果数据、失控和作废协查返回结果数据。
3．省局、地市局逐级上传以上数据统一使用MQ通讯服务器，总局、省局对通过FTP等其它方式上传的数据不再作处理。
(二)数据抽取和上传时间要求
1．地市级国家税务局每月完成本级增值税专用发票交叉稽核清分比对工作后，立即进行本级的增值税管理信息系统相关数据抽取工作，并于当月13日前(含当日，若遇法定休假日，比照征管法实施细则规定的天数顺延，下同)将数据通过MQ通讯服务器上传至省局。
2．省级国家税务局每月完成本级增值税专用发票交叉稽核清分比对工作后，立即进行本级的金税工程相关数据抽取工作，并负责汇齐所辖地市所有数据，于当月14日前，将数据通过MQ通讯服务器上传至总局。
二、出口退税用专用发票稽核结果数据下发相关工作要求
(一)总局对增值税管理信息系统数据进行集中处理后，将于每月22日前将当月的出口退税用专用发票稽核结果数据通过出口退税传输系统清分下发各地。
(二)各省级信息中心每月负责核查本区域内出口退税用专用发票稽核结果数据的清分下发情况(包括：数据是否全部清分下发、查实滞留数据原因等)，负责区域内清分规则的维护工作。
以上要求自2004年6月1日起施行，《国家税务总局关于1月至3月金税工程数据集中工作情况的通报》(国税函(2003)489号)和《国家税务总局关于增值税专用发票数据集中及清分下发有关工作的通知》(国税发明电(2003)35号)文件中关于增值税管理信息系统数据集中及出口退税用专用发票稽核结果数据下发的有关时间规定同时废止。
各级税务机关应及时做好该工作要求的转发、宣传、督促工作，确保增值税管理信息系统数据集中的质量，保证出口退税用专用发票稽核结果数据下发的及时性和准确性。
国家税务总局
二00四年五月二十五日
