发布文号: 银会计（1989）345号
各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行：
最近，据部分人民银行分行反映，专业银行向人民银行报送会计报表中存在着种类不全、报送不及时、报表差错多等问题，甚至有个别专业银行拒绝向人民银行报送会计报表。为严肃制度和便于全面总结、分析、掌握金融系统的经营情况，现根据《全国银行统一会计基本制度(试行本)》等二章第七节规定，对专业银行向人民银行报送会计报表的问题重申如下：
一、向人民银行报送会计报表的专业银行，系指专业银行各总行，省(自治区、直辖市)、计划单列城市分行，地区(市、州)分行和县(市、旗)支行。
二、报表会计报表种类
(一)月计表。
(二)决算表。应包括以下内容：
1.业务状况报告表(包括各种货币汇总业务状况报告表、人民币业务状况报告表和外币业务状况报告表)；
2.损益明细表；
3.暂收、暂付款项科目分户明细表；
4.业务量情况报告表；
5.机构、人员情况报告表；
6.决算说明书；
7.其他有关附表。
(三)全国银行统一会计报表季报(含附报)。
(四)全国银行统一会计报表年报(含附报)。
三、专业银行各类报表报送时间
(一)月计表。县支行报送时间由人民银行各分行确定；地市行月后八日；省分行月后十五日；总行月后二十五日。
(二)决算表。县支行报送时间由人民银行各分行确定；地市行次年一月底；省分行次年二月十五日；总行次年三年底。
(三)统一会计报表季报(含附报)。地市行、省分行(本身)和总行(本身)报送时间均为季后八日。
(四)统一会计报表年报(含附报)。地市行、省分行(本身)和总行(本身)报送时间均为次年一月底。
四、报送方式
专业银行各级行在向上级行(或对外)报送会计报表的同时，以打印表(手工表或磁盘)形式报送同级人民银行。
五、专业银行对人民银行需要的其他有关数字或资料。应积极配合，予以提供。
以上要求，请转知所属遵照执行。
