发布文号: 交银办[2002]25号
第一条 为进一步提高交通银行的会计报表编报质量,全面正确反映全行各项业务活动和经营成果,特制定本办法。
第二条 本办法适用于各管辖直属分行。
第三条 各类报表必须及时编制,按照总行时间要求准时上报。上报报表的表种和币种必须齐全,报表内容编制完整。
第四条 报表数据必须保证真实、准确,做到账表相符,表表一致。如果因发生错账等导致报表数据错误,必须书面说明差错原因,加盖财务处公章后传真总行。
第五条 考核评比的报表种类:各类人民币、原币、折美元、折人民币和本外币会计报表。(见附件1)
第六条 会计报表考核评比采取按月计分,按季通报,按年考评的方式进行。在年度满分为100分的基础上起评,扣完为止,不计负分。
第七条 月(季)度报表上报时间规定见附件1,各行(管辖行含辖属行,下同)每一种(次)报表迟报1天扣2分。4月份、9月份和年终决算报表按照总行另行下发文件规定的时间考核,扣分标准相同。
第八条 考核的具体评分标准:
(一)人民币和各原币业务状况报告表(月报、半年报和年报)本期期初数不等于上期期末数,每行每项(次)扣3分;
(二)表间相应项目校验错误,每行每项(次)扣2分;
(三)报表因部分项目校验错误未及时传真情况说明,每行每项(次)扣2分,情况说明无分行财务处签章扣1分;
(四)会计年报回送全年三次,分别为半年报、试算年报和决算年报。各行应在总行回送后1个工作日内反馈回送会计年报校验信息(书面传真),每行迟报1天扣1分;
(五)分支行未及时接收总行下发的程序而导致报表发生错误,每行每项(次)扣3分;
(六)因分(支)行擅自修改报表系统程序而导致报表错误,每行每项(次)扣5分。
第九条 各分支行书面上报的年终决算会计报表应当依次编定页数,按封面报表顺序装订成册,报表各项签章齐全。各项报表应符合《年度会计决算报表的装订要求》(见附件2),每缺漏一项(次)内容扣1分。
第十条 考核评比以计算机自动考评为主,人工核对考核扣分为辅。
第十一条 年末按照考核扣分情况对管辖行组和直属行组分别进行评比,对年度考评优胜的单位按不同等级给予全行通报表扬;对考评较差的单位,给予全行通报批评。
第十二条 每年度分管辖行组和直属行组评出一等奖1名、二等奖2名和三等奖3名;各组最后2名为考评较差单位。
第十三条 本办法从2002年3月1日起施行,即从2月份报表开始按本办法进行评比。原《关于印发〈交通银行财务会计报表考核评比办法〉的通知》(交银办〔1999〕151号)同时废止。
附件1:各类报表名称、上报币种及上报时间
----------------------------------------------
|报表| | | |
| | 报表名称 | 币种 | 上报时间 |
|类型| | | |
|--|---------------|-----------|-------------|
| |财务收支快报 |本外币 |次月第3个工作日中午12时前 |
|月报|---------------|-----------|-------------|
| |业务状况报告表 |人民币和各原币 |次月第3个工作日中午12时前 |
|--------------------------------------------|
| |
|--------------------------------------------|
| |会计积数表 |人民币和各原币 |次月第4个工作日中午12时前 |
| |--------------|------------|-------------|
| |平均余额表 |本外币 |次月第4个工作日中午12时前 |
| |--------------|------------|-------------|
| |资产负债分析项目表 |人民币、折美元和折人民币|次月第4个工作日中午12时前 |
| |--------------|------------|-------------|
| |各项财务指标执行情况表 |人民币、折美元和折人民币|次月第3个工作日中午12时前 |
| |--------------|------------|-------------|
|季报|附列资料及考核指标表 |本外币 |次月第4个工作日中午12时前 |
| |--------------|------------|-------------|
| |应收利息、应收贷款欠息科 |本外币 |次月第6个工作日中午12时前 |
| |目发生额分析表 | | |
| |--------------|------------|-------------|
| |1381暂付款项余额比较分析表 |本外币(手工编制、邮寄)|次月15日前 |
| |--------------|------------|-------------|
| |其他应收、应付款项分户表 |本外币(手工编制、邮寄)|次月15日前 |
| |--------------|------------|-------------|
| |其他应收、应付款项账务明细表|本外币(手工编制、邮寄)|次月15日前 |
----------------------------------------------
附件2:年度会计决算报表的装订要求
年度会计决算报表是全面反映各行一年来经营状况以及综合评价每个行一年来经营业绩的重要会计档案。为此,总行对各分支行在年度会计决算报表的装订上,提出以下要求:
一、人民币、本外币会计决算报表的装订种类
(一)年度财务决算说明(分析)书(以行发文形式)
(二)业务状况报告表(年报,一级科目,人民币,本外币)
(三)资产负债表(人民币,本外币)
(四)损益明细表(人民币,本外币)
(五)投资收益明细表(两栏式,本外币)
(六)投资收益纳税表(本外币)
(七)固定资产情况表(本外币)
(八)业务量情况报告表(本外币)
(九)机构人员情况报告表(本外币)
(十)其他应收、应付款项分户表(本外币)
(十一)其他应收、应付款项账户明细表(本外币)
(十二)补充指标表(一)(本外币)
(十三)补充指标表(二)(本外币)
(十四)每年年终决算文件规定的要求装订入册的有关文件、会计凭证及说明
二、外汇会计决算报表的装订种类
(一)业务状况报告表(年报,各原币、折美元和折人民币,一级科目)
(二)资产负债表(折美元、折人民币)
(三)损益明细表(折美元、折人民币)
(四)外汇买卖余额及损益计算表
(五)暂收、暂付账户汇总表(折美元)
(六)暂收、暂付账户明细表(各原币)
三、会计决算报表的装订要求
(一)各分支行在装订时应加封面和封底(封面使用全行统一格式),双线装订并在绳结处用棉纸加封,由装订人在加封处盖章,按装订张数编列页号。
(二)年度人民币、本外币会计决算报表和年度外汇各原币会计决算报表应以各分支行和全辖为单位分别装订,装订时按以上装订种类顺序排列。
(三)在年度会计决算报表封面应盖公章,以及行长的签章。
(四)所有装订在内的年度会计决算报表,每份均应加盖制表、复核、会计负责人、主管行长和行长的签章。
四、会计决算报表的报送要求
(一)辖属分支行的年度会计决算报表报送管辖分行审核后,由管辖分行集中报送(邮寄)总行。
(二)管辖分行在报送本行年度会计决算报表的同时,报送全辖汇总年度会计决算报表。
(三)各管辖、直属分行年度会计决算报表应于次年1月31日前报送总行,对于装订不合格的年度会计决算报表的分支行,总行将退回,要求重新装订。