发布文号: 财基字[1999]23号
中国建设银行：
根据中国人民银行《关于改革存款准备金制度的通知》（银发〔１９９８〕１１８号）的有关规定，财政预算安排的基本建设、地质勘探资金在中国建设银行开设的１５１户、１５３户作为一般性存款，计收利息。现将有关问题通知如下：
一、利息计收
１．财政部及主管部门的利息收入。财政部、中央各主管部门在中国建设银行总行营业部开设的１５１户、１５３户由中国建设银行按照中国人民银行的有关规定计算利息，并将利息收入统一划入财政部基本建设司在中国建设银行总行营业部开设的利息收入专户。
２．中央各主管部门所属管理机构（行使行政职能）的利息收入。中央各主管部门所属管理机构在中国建设银行开设的１５１户、１５３户由经办银行按照中国人民银行的有关规定计算利息，并将利息收入划入财政部基本建设司在中国建设银行总行营业部开设的利息收入专户。
中央各主管部门所属管理机构是指履行管理职能，但不具体从事项目建设的二级机构。
３．建设单位（项目）的利息收入。凡使用国家财政预算内基本建设资金的建设单位（项目），由经办银行按中国人民银行的有关规定计算利息，利息收入划入建设单位（项目）的基本建设资金存款户。
４．地勘单位的利息收入。凡使用国家财政预算内地质勘探费的地勘单位，由经办银行按中国人民银行的有关规定计算利息，利息收入划入地勘单位的地质勘探费存款户。
二、利息处理
１．财政部及主管部门的利息收入。财政部及中央各主管部门在中国建设银行总行营业部开设的１５１户、１５３户产生的存款利息，在扣除按规定支付拨付资金的手续费后，余额上缴中央财政。
２．中央各主管部门所属管理机构的利息收入。中央各主管部门所属管理机构在建设银行开设的１５１户、１５３户产生的存款利息，在扣除按规定支付拨付资金的手续费后，余额上缴中央财政。
３．建设单位（项目）的利息收入。根据财政部“关于印发《基本建设财务管理若干规定》的通知”（财基字〔１９９８〕４号）附件第 十三 条的规定进行处理，即建设项目在建设期间的存款利息收入计入待摊投资，冲减工程成本。
４．地勘单位的利息收入。根据财政部《关于印发〈地质勘查单位财务制度〉的通知》（财基字〔１９９６〕８８号）的规定进行处理，即地勘单位的利息收入计入财务费用，冲减利息支出。
三、利息收入上缴
中国建设银行总行负责财政部、中央各主管部门及其所属管理机构１５１户、１５３户利息收入的上缴工作，并于每个季度前１５日内将上季度的利息收入按规定扣除拨款手续费后缴入中央总金库。
中国建设银行总行应于每个季度前１５日内将财政部、中央各主管部门及其所属管理机构上季１５１户、１５３户计息与上缴情况报送财政部（基本建设司）。
四、拨付资金的手续费
中央各主管部门及其所属管理机构拨付资金支付的手续费，由中国建设银行总行或经办银行从利息收入中直接扣收。
中国建设银行总行应于每个季度前１５日内将上季度手续费的支付情况报送财政部（基本建设司）。
五、本《通知》自１９９９年１月１日起执行。
