发布文号: 襄政办发[2001]59号
各县(市)、区人民政府，各开发区管委会，市政府有关部门：
粮棉油资金封闭管理是对粮棉油收购、储存、销售全过程的信贷购销资金、财政补贴资金的管理和监控。它对于贯彻落实粮食“三项政策、一项改革”和粮食风险基金包干办法，促进农业产业结构调整、保护农民利益，推进粮棉企业改善经营、加强管理、提高效益，确保信贷资金运行安全，减轻财政补贴压力具有重要作用。根国务院、省政府关于加强政策性收购资金管理和粮食风险基金管理的有关规定，结合我市实际，现就建立粮棉油资金封闭管理责任制的有关问题通知如下： 一、粮棉油资金封闭管理责任制的内容
在市政府的统一领导下，县(市)政府、财政、农发行和粮棉主管部门充分发挥职能作用，明确责任、相互协作、整体联动，形成一个纵向到底、横向到边的全方位资金封闭管理体系。市政府成立粮棉油资金封闭管理领导小组，下设办公室，成员由财政、农发行粮棉等有关部门负责人组成，办公室设在农发行，具体负责责任制的制订、组织与实施，协调解决粮棉油资金筹措、管理、分配中的重大问题，督促各部门落实粮棉油资金封闭管理责任制，定期组织检查考核。
(一)县(市)政府职责
1、按照国务院、省政府的要求，实行行政首长负责制，对粮棉油流通体制改革各项政策的贯彻落实和粮棉油资金封闭管理工作负总责。
2、认真贯彻保护价粮食敞开收购的政策和非保护价粮棉油品种“以效定贷、以销定贷”的政策。切实加强粮棉油购销市场的管理，保证购销活动正常有序开展。
3、督促本级财政管好用好粮食风险基金，确保各项财政补贴资金及时足额拨付到位，对应由县(市)财政负担的粮食风险基金要纳入财政预算，按规定配套上划。
4、协调、检查粮棉、农发行、财政等部门的封闭管理责任制落实情况，负责粮棉油资金封闭管理责任制的考核和奖惩。
5、页责组织对违反粮棉油收购资金和粮食风险基金政策的行为进行查处。
(二)财政部门职责
l、认真贯彻国务院)省政府关于粮食风险基金管理的各项政策，负责筹集、使用和管理粮食风险基金，确保足额配套，按时上划，按规定分配使用。
2、负责对粮棉购销企业的财务、资金和库存进行监管，促进企业搞活经营，改善管理，扭亏增盈。
3、负责本级财政并督促下级财政补贴款的及时拨补，监督各项财政补贴款按政策正确使用。
4、统筹、消化粮棉企业政策性财务挂帐。
5、按照财政部、财政厅的政策制度规定，做好企业财务会计核算(决算)的审核、审批和考核工作。
(三)粮棉主管部门职责
l、负责制订粮棉流通体制改革方案并组织实施，加快企业改革步伐，转换经营机制，努力提高效益。
2、认真落实国家粮棉油购销政策，帮助基层粮棉油购销企业盘活粮棉实物和资金存量，监督企业合规合法使用政策性收购资金和粮食风险基金。’
3、加强和改进企业经营管理，确保粮棉油当年销大于购，禁止降价销售、挤占财政和信贷资金，努力扩大经营，降低成本，提高效率。
4、掌握粮棉油库存动态变化，确保国家粮棉油储备安全，把粮食陈化控制在最低限度。
5、督促企业按政策及时足额归还贷款本息。
(四)农发行职责
1、负责粮棉油收购资金需求的测算和资金筹集。
2、按政策及时足额供应和管理粮棉油收购资金。
3、负责监管企业库存、资金使用、顺价销售、货款回笼与归行财政补贴资金的使用，按政策规定收贷收息。
4、协助企业盘活不合理资金，督促各项财政补贴资金到位。
5、督促查处粮棉企业违规行为。
二、粮棉油资金封闭管理责任制的目标
(一)县(市)政府目标
1、全面落实粮棉流通体制改革的各项政策。
2、确保财政补贴资金100％拨付到企业。
3、按计划完成粮棉财务挂帐消化任务。
4、督办落实各项粮棉油购销政策和措施。
(二)财政部门目标
1、对粮油购销企业的财务管理监控面达到100％。
2、本级财政配套资金到位率达到100％。
3、财政补贴到位拨付率达到100％。
4、按计划完成粮棉财务挂帐消化任务。
(三)粮棉主管部门目标
1、粮棉流通体制改革达到政策要求。
2、确保全系统不出现收购资金流失。
3、全系统亏损面和亏损额控制在年度目标以内，不发生新的亏损挂帐、挤占财政和信贷资金现象。
体联络事项由市财政局、市农发行、粮棉主管部门共同负责。
(二)建立“三员’’联合管库制度。农发行信贷员、财政专管员，和粮棉部门(企业)主任管库员联合对企业的库存实行监管。
农发行主要对企业收购、库存、销售环节的信贷资金进行全程监控，重点检查商品库存及视同库存的物资，核对企业帐面库存与实有库存是否一致，企业商品帐、统计帐、仓库保管卡与银行所、站、仓三级仓单是否一致，确保收购资金不流失。
财政专管员主要监管企业资产负债、财务状态及商品实际库存，核实各项财政补贴应补和到位情况。每月对企业的库存逐仓核检，掌握粮油库存分品种、分性质、分年限的动态变化，为计算各种补贴款提供依据。
粮棉部门(企业)主任管库员重点对库存动态、现金流量、扭亏增盈目标和企业经营状况进行核对，帮助企业不断改善经营管理。
(三)建立“三员”联合会审制度。在“三员”联合管库的基础上，财政、粮棉、农发行每月根据有关数据对企业资金和实物增减变动进行联合会审，重点分析企业当月收购、销售、库存情况;企业财务和资金变动状况；企业各种补贴的应补、实补情况。查清会审差异，保证数据真实可靠。
(四)建立信息共享制度。县(市)粮棉、财政和农发行对粮棉油资金封闭管理中的相关信息定期进行交流和分析，满足共同管理的需要。信息共享的内容包括企业、财政、银行的政策信息和数据信息。
企业的政策信息包括粮棉流通体制改革政策、购销政策、统计上报制度等，数据信息包括粮棉油种植面积、产量、预计收购量、实际购量、收购价格；销售品种、销售数量、销售价格、销售收入；库存性质、库存品种、库存年限、应收补贴的项目、金额及实际到位数额等。
财政的政策信息主要有财政补贴政策、风险金管理政策、财务管理和会计核算制度、财务挂帐处理政策等，数据信息主要包括企业的资金结构、库存结构、企业效益情况、各种补贴项目及标准、已补及欠补等。
农发行的政策信息主要有收购资金供应政策、收购资金封闭管理政策、收贷收息政策、计划、信贷工作操作规程等，数据信息包括实际收购量库存结构、贷款发放、销售回笼归行、收贷收息、财政补贴资金落实到位情况等。
(五)建立联合奖惩制度。财政、农发行对按政策使用收购资金、财政贴资金、财务管理规范的企业，优先供应收购贷款、允许使用现非现款交易方式，优先拨付各项财政补贴。对违反收购资金封闭管理政策和财政补贴政策的粮棉油购销企业，缓供或停式，购贷款，缓拨或停拨财政补贴，禁止使用非现款现货交易方式，情节严重的要追究领导责任。所有奖惩措施，由一方提出，共同研究，联合进行。
四粮棉油资金封闭管理任制的考核考核目标。市政府分别与县(市)政府、粮棉主管部门、财政局、农发行签订粮棉油资金封闭管理责任书，促使各地、各部门齐抓共管、认真履行职责。年终市政府粮棉油资金封闭管理领导小组负责对各县(市)、市直各部门的责任制执行情况进行考核。
(二)加大督办力度。市政府粮棉油资金封闭管理领导小组定期和不定期地对各县(市)及各部门的目标完成情况进行督办检查，将检查结果作为年终考核的重要依据。
(三)严格考核兑现。市政府粮棉油资金封闭管理领导小组对责任目标实行百分考核，定期检查，年终兑现(具体奖励办法另行下文)。市政府将设立专项考核奖励基金，对责任目标完成好的，给予通报表彰和奖励；对完不成责任目标的，给予通报批评和罚款。对县(市)粮棉油购销企业、粮棉主管部门、财政部门和农发行违反收购资金封闭运行管理规定、违反粮食风险基金管理规定、挤占挪用收购资金和财政补贴资金的，除追究领导责任外，还要按照有关法律法规进行处罚。
二○○一年六月八日
