发布文号: 沪财库[2003]5号
市政府各委、办、局，各国有商业银行上海分行，上海浦东发展银行，上海银行，各股份制银行上海分行，上海各经营人民币业务的外资银行，上海市农村信用合作社联合社，各区、县财政局：
为规范本市非税收入的收缴管理，根据《财政部、中国人民银行关于印发〈预算外资金收入收缴管理制度改革方案〉的通知》(财库[2002]37号)和《财政部、中国人民银行关于印发〈中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法〉的通知》(财库[2002]38号)精神，经研究决定，本市从2003年6月起启用《非税收入一般缴款书》(格式见附件1)。
《非税收入一般缴款书》由执收单位负责填写，只限于向财政国库或预算外资金财政专户缴纳非税收入时使用，不得挪作他用。《非税收入一般缴款书》一式五联。第一联：回单，由代理国库或代理银行(以下简称代理银行)收款签章后由缴款人或代理银行退执收单位；第二联：由缴款人开户银行作借方凭证；第三联：由代理银行收款后作贷方凭证；第四联：由执收单位确认收到应收款项后给缴款人的收据；第五联：由执收单位留存。
《非税收入一般缴款书》的具体填制方法：1、填制日期为执收单位开票时的年、月、日；2、执收单位编码按财政部门统一编制的单位代码填写；3、组织机构代码按全国统一编制的国际码(技监局代码)填写；4、付款人即缴款人，如果通过转账付款，要具体填写缴款人全称、账号、开户银行，如果采用现金付款，则只须填写缴款人全称即可；5、收款人即财政国库或预算外资金财政专户；6、金额为缴款数额，要求大小写金额一致；7、收入项目为具体的收入项目名称；8、收入项目编码为财政部门对具体收入统一编制的代码；9、收缴标准按有关政策制度规定填写；10、数量、单位按实际情况填写。
各商业银行在受理缴款人用《非税收入一般缴款书》缴款时，应认真审核《非税收入一般缴款书》的填写情况，遇有错填、漏填、涂改、挖补的一律退回重填。
代理银行在收到《非税收入一般缴款书》缴纳款项后，应按执收单位，分收入项目向财政部门、执收主管部门、执收单位报送日(旬、月)报表(格式见附件2)。日报于次日(节假日顺延，下同)，旬报于每旬后2日内，月报于每月后4日内报送。
财政部门、执收主管部门、执收单位、代理银行要根据《非税收入一般缴款书》所反映的内容按月核对有关信息，确保帐务一致。
《非税收入一般缴款书》纳入财政票据管理体系，由财政部门统一印制、发放、核销以及管理监督。各执收单位凭财政部门核发的《上海市行政事业性收费项目登记和票据购买证》向财政部门申领《非税收入一般缴款书》。
各执收单位应建立《非税收入一般缴款书》领用登记制度，设置专门的登记簿，并定期向财政部门报告使用和结存情况。必须按规定填写《非税收入一般缴款书》，如发生填错的，应加盖作废戳记，并保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。如丢失《非税收入一般缴款书》，应及时声明作废，并报财政部门。应妥善保管《非税收入一般缴款书》存根联，保管期一般为五年(对于用量大、存放五年确有困难的，经财政部门批准，可适当缩短保管期限)，保管期满需要销毁时，须登记造册报财政部门核准后销毁。
附件1：非税收入一般缴款书
附件2：银行代理非税收入日(旬、月)报表
上海市财政局、中国人民银行上海分行
二OO三年六月二日
