深圳市1997年预算执行情况和1998年预算草案的报告

市财政局局长
陈锡桃各位代表：
　　我受市人民政府委托，向大会作深圳市1997年预算执行情况和1998年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
　　一、1997年预算执行情况
　　1997年是中国历史上划时代的一年，香港顺利回归祖国洗雪了中华民族百年的耻辱，党的十五大胜利召开是进一步深化改革的里程碑。面对历史性机遇与挑战，全市人民共同努力，市、区两级政府全面推进各项改革措施，强化财政收入征管，优化财政支出结构，合理运用财政政策，严格执行年度预算。从1997年预算执行情况来看，全年预算执行情况良好：财政收入继续保持高速增长；财政支出结构进一步优化；财源建设取得明显成效，为中央所做贡献逐年增加；地方预算内财政收入加上中央税收返还、体制补助等，减去预算内财政支出和上解中央、省支出，我市财政连续十七年实现了收支平衡、略有结余的目标。
　　(一)财税工作以健全体制、深化改革和依法治市为核心，确保了财政收入的快速增长
　　1997年全市共完成地方预算内财政收入144．77亿元，为年度预算的117．62％，比上年增收13．02亿元，增长9．88％，扣除证券交易印花税，比上年增长29．42％。市本级预算内财政收入完成97．97亿元，为年度预算的117．75％，比上年增长4．05％。扣除证券交易印花税，比上年增长32．54％。与年初预算相比，全市共超收20．50亿元，其中市本级超收14．77亿元。
　　1997年我市在证券交易印花税地方分成比例大幅度调低、市区财政体制全面调整、政策性增支因素较多、地方财政收入基数提高、税收征管难度不断增大等诸多因素并存的情况下，财政收入和可支配财力规模的增长仍保持了较好的态势。这一成绩的取得是来之不易的。它是全市人民和各有关部门共同努力、群策群力、勇于开拓、发奋图强的结果，也是我市各级政府在人大监督和支持下，依法治市、依法理财，逐步形成良好的财税运行新机制的直接反映。
　　一是保持合理的产业结构、不断完善财税征管体制，为财政收入的增长打下良好基础
　　1997年我市国内生产总值增长16％工业总产值增长17．5％国民经济持续、稳定发展。三次产业的比重为1．4：49．3：49．3，这一合理的产业结构对涵养税源起到了积极作用。主要产生于第三产业的营业税，比上年增长29．64％，扣除证券交易印花税因素，占地方各税全部增量的48．92％，是财政收入稳定增长的主要因素。同时，经济增长方式的转变与日益完善的财税征管体制带来了企业所得税(含涉外企业所得税)与个人所得税的大幅上升。
　　此外，我市进一步推广罚款委托银行代收制度，加大缉私罚没力度，成立政府公物仓，强化财政部门对罚没物资等公物的监管，确保罚没收入及时入库。罚没、行政事业性收费收入比去年增长17．69％。同时，我们还强化了对其他收入的征管，其他收入增收2．21亿元，其中国土收入增收1．45亿元。
　　二是全面实施市区分税制财政体制改革，充分调动两级政府培植财源的积极性
　　1997年度我市财政工作的重点是全力推行市区分税制财政体制改革，从全年预算执行情况看，此项改革达到了预期目的，证明是成功的。分税制在总体上不影响各区既得利益和市级财政宏观调控能力的前提下，改变了市与区、区与区之间的财力分配格局，克服了大包干体制带来的种种弊端，促进了市区两级政府共同努力，改善投资环境，发展区域经济。特别是新的财政管理体制调动了各区培植财源的积极性，一些区适应市区分税制的形势，及时制定了经济工作和财源建设的新思路，新方法。财政体制的不断完善为财政收入的增长奠定了良好的基础。1997年我市市区共享税收入比上年增长27．66％，各区属地实现税收收入与上年相比的增幅达到近三年来的最高水平。同时各区财力进一步均衡，分配关系进一步理顺，加快了建立与特区市场经济体制相适应的财政管理体制的步伐。
　　三是税收征管体制改革取得阶段性成效，为税收收入的快速增长提供了机制上的有效保障
　　我市从1996年开始进行税收征管体制改革，推行了登记、征收、检查三线分离，采用电脑联网，实行电子报税和税款征收无纸化。这一征管体制经过两年的磨合，取得初步成效。1997年共完成地方级税收125．98亿元，剔除证券交易印花税因素，按同口径比较比上年增长28．45％。
　　四是加大税法宣传力度，增强纳税人依法纳税和税务人员依法征税意识，加大了税收执法力度
　　“依法纳税、自觉纳税”是市场经济体制的客观要求。1997年我市加大税法宣传与税收检查力度，全年共查处几千户纳税企业，查补9亿多元税款。同时大力清理欠税，全年清理拖欠税款8亿多元，尤其是成功查处了宝日案件，国际国内影响很大，树立了深圳税务的威信，震慑了违法分子，维护了税法的严肃性。
　　(二)努力优化财政支出结构，加大企业投入力度，财政的宏观调控能力进一步增强
　　1997年全市地方预算内财政支出142．70亿元，为年度调整预算的92．20％，比上年增支4．66亿元，增长3．38％。市本级预算内财政支出完成85．19亿元，为年度调整预算的85．11％，比上年下降9．3％。
　　为了大力培植财源，确保财政收入持续稳定增长，1997年我市充分发挥财政政策的宏观调控作用，坚持科教兴市的发展战略，认真贯彻各项优惠政策，加大了对企业的投入力度，为促进经济增长方式的转变作出了贡献。1997年市本级完成企业挖潜改造资金支出5．32亿元，科技三项费用1．16亿元，另外还安排了优化企业资本结构注资2亿元，1997年度企业所得税及其他税收先征后返还资金3亿元，并以其他形式向企业投入1．79亿元，全年累计向企业的投入达13．27亿元。
　　(三)继续实施谨慎理财的预算准则，实现了全年收支平衡，并积累了一定的财政储备
　　1997年我市本级完成预算内财政收入97．97亿元，加中央补助收入19．19亿元，省补助收入0．74亿元，区上解收入0．2亿元，动用上年结余0．23亿元，上年结转收入5亿元，全年收入合计123．33亿元；1997年我市本级预算内财政支出85．19亿元，加预计上解中央支出5．75亿元，上解省支出4．98亿元，按分税制口径划转区支出1．28亿元，各项补助区支出9．03亿元，增设预算周转金2亿元，全年支出合计108．23亿元，收支相抵，结转结余15．10亿元，其中结转下年使用14．49亿元，净结余0．61亿元。
　　需要说明的是，由于我市与中央及省财政的决算事项还有待财政部和省财政厅批复，以上报告的数据仅为初步数，决算批复后有关结算项目将有所调整。

　　二、1998年预算安排
　　1998年我市财政工作的指导思想是：深入贯彻落实党的十五大精神和中央经济工作会议及全国财政工作会议精神，努力深化和完善财税体制改革，确保财政收入的稳定增长；积极调整支出结构，贯彻“科教兴市”、“二次创业”的发展战略，促进两个文明的协调发展；加大力度支持国有企业改革，优化经济结构，实现我市国民经济持续、快速、健康发展和社会全面进步。
　　按照以上指导思想和今年财政收支预计情况，我市1998年的财政收支预算安排如下：
　　1998年全市预算内财政收入计划安排150亿元，剔除证券交易印花税这一不可比因素，按同口径比较，比1997年实际完成数增长11．52％，其中工商税收123．06亿元，比1997年实际完成数增长15．52％。之所以作出这一安排，是因为1998年我市国内生产总值计划增长14％，工业总产值计划增长17％。各项税收计划增长15．52％，比国内生产总值的增长幅度略高，是与整个经济发展速度相适应的。而其他各项收入，如罚没收入、国有土地使用权有偿转让收入、国有资产经营收益及农业各税等等，不可能有较大幅度的增长。兼之受东南亚金融危机的影响，预计证券交易印花税可能会下降。因此，全市财政收入增长11．52％的目标，应该说是较合理的。
　　市本级预算内财政收入计划安排94．62亿元，剔除证券交易印花税这一不可比因素，按同口径比较，比1997年实际完成增长7．77％。其中各项税收比上年增长16％。1998年全市按市区分税制口径编列年度收入预算，市级收入项目中不再编列区级固定收入，区级收入项目中亦不再编列市级固定收入。另外，根据调整后的国家预算收支科目，文化事业建设费收入支出项目改列基金预算，为列收列支科目，不再在预算内财政收支中反映。
　　1998年全市预算内财政收入150亿元了加上中央税收返还22．75亿元，海关代征税收返还1．46亿元，省补助0．5亿元，总收入为174．71亿元。相应安排支出174．71亿元(含上解中央、省支出)。
　　1998年市本级预算内财政收入94．62亿无，加上中央税收返还17．15亿元，海关代征税收返还1．46亿元，省补助0．5亿元，区上解收入2亿元，总收入为115．74亿元，相应安排支出115．74亿元(含上解中央、省支出)。在具体安排上，1998年市本级财政支出主要在基本建设投资、企业投入、政策性支出以及技术改造投入等方面加大了力度。其中：基本建设投资方面34亿元，比上年年初预算增长13．33％：科技三项费用1．5亿无，增长57．89％；技术改造基金0．6亿元，增长100％。

　　三、大胆探索，开拓创新，确保1998年度财政预算任务的全面完成1998年的财政收支任务相当艰巨而繁重，由于存在一些减收增支的因素，我市的财政收支矛盾将进一步增大，东南亚的金融风暴将在出口、引进外资、旅游等方面对我市产生不利影响，我市的财政收入形势不容乐观。而在财政支出方面，要深化企业改革，落实粮食政策，建立健全社会保障制度，保证工资政策的落实，保证法定支出增长，安排财政扶贫资金等等，增支压力较大。据初步测算，1998年度我市落实上述政策需增支6亿元以上。因此，财政工作一定要服务于全市工作大局，努力增加收入，节减一切可节减的开支，大胆探索深化财政改革、强化财政管理的新路于，确保全市财政预算任务的实现。
　　(一)积极发挥财政的宏观调控作用，努力培育新的经济增长点
　　不断强化财政的宏观调控能力，这不仅是培育新的经济增长点和加强我市财源建设的需要，更是贯彻党的十五大精神的具体体现，同时也是近一段时期以来国际国内、尤其是亚洲一些新兴国家经济运行态势所带给我们的重要启示，对此我们要有紧迫感和危机感。今年的财政工作要在加强宏观调研，努力探索财源建设的新路于和积极促进经济增长方式的转变等方面进一步迈出实质性的步伐。一是要继续支持深化国有企业改革，优先安排优化企业资本结构注资支出；二是要进一步扶持高新技术产业、外贸企业和旅游事业的发展，加大对企业技术改造的投入，确保各项财税优惠政策措施落实到位；三是要加强对企业的税收、财务监督和会计制度监督，帮助企业在改组、联合、兼并、租赁、承包经营和股份制改造时搞好财务会计帐务处理，并制定有效措施，大力培植财源，支持再就业工程。
　　(二)完善市区分税制财政管理体制改革，促进市区两级财政收入同步增长
　　规范的财政分配关系是市区两级财政收入同步增长的重要机制，1997年已按照分税制财政体制进行市区年度结算，今年将全面实施分税制财政体制的各项具体操作办法，各职能部门要协调配合，加强对数据的测算、分析工作，密切关注分税制财政体制运行中的新动态，及时解决新问题；要进一步规范上下级财政体制关系，合理调度资金；要帮助各区财政建立规范的预算体系，重点研究如何改善投资环境，发展区域经济，努力做大蛋糕，从而使两级财政都能从新体制上得到实惠，确保市区分税制财政体制的平稳运行。
　　(三)强化收入征管，加大执洁力度，确保税收收入与非税收入稳步增长
　　要坚持依法治税，依法理财，巩固和扩大税收征管体制改革的成果；要继续加大税法宣传力度和税收征管改革力度，大力清理欠税，采取有效措施解决历年来拖欠税款问题；要尽快建立税收司法保障体系，继续推行行政性收费委托银行代收工作，保证罚没收入、增容费收入和行政性收费的入库；要加大税务稽查和财政监督力度，坚决打击偷税、骗税行为，严格企业各项应税收入的审查、监督工作，严禁以任何形式侵蚀税基，加强同相关部门的联系和协调，保证各项收入及时足额入库。
　　(四)努力加强财政管理，调整和优化支出结构
　　支出水平必须同经济发展和财政收入水平相适应，同财政政策相一致。今年，我们要继续贯彻保证重点，压缩一般的原则，在保证各项改革支出、科教兴市支出以及对农业投入等重点项口的前提下，严格控制一般性经费的刚性增长。要坚决贯彻市委、市府作出的关于开展市属事业单位机构改革的决定和《关于市级党群机关实行人员编制与经费包干方案》，明确财政支出范围和结构，核定编制和人员，促使各单位建立人员编制的自我约束机制，从而控制人员不断膨胀的势头，减少财政开支。要取消既无明确任务、又无实际内容的会议，压缩楼堂馆所的建设开支，取消名目繁多的庆典活动，从严控制党政干部出国费用，坚决制止奢侈浪费之风。既要保证行政事业单位职工正常增加工资和补贴的资金需要，又要认真清理、取消各种不合理的津贴、补贴。
　　(五)积极推进和完善各项财政改革
　　今年，我们要继续完善政府采购制度的各项配套改革工作，对专项设备、专项修缮工程等实行招投标制；要进一步加大行政性收费纳入预算管理工作的力度，积极做好行政性收费全部纳入财政管理的各项工作，推广和完善城市道路临时停车占道收费管理工作；要加快市政府罚没物资仓库及物料供应仓筹建步伐，规范罚没物资的管理，统一政府物料供应。在进行各种改革措施的同时，要及时健全有关监管配套措施，真正做到公开、公平、公正，使改革能够规范运作，避免改革产生的负面影响。
　　(六)充分发挥财政监督职能，加强法制建设与宣传普及工作，加强廉政建设
　　按照全国的统一部署，我们要继续开展税收、财务、物价大检查，并结合财税大检查中发现的倾向性问题，组织开展专项检查，严厉打击偷税、骗税和财政支出管理中的违纪行为；要继续抓好对公检法、工商行政管理、海关边检的行政性收费收入使用情况和罚没收入解缴情况的检查；要进一步整顿会计工作秩序，加大企业财务检查力度，对几项大的预算外资金，如社保基金和国土基金要切实按市政府常务会议精神纳入财政专户管理，规范预算外资金的管理及运行；要继续深入持久地加强反腐败和廉政建设工作，努力建设一支政治素质过硬、技术水平过硬、廉洁高效的财税队伍。
　　各位代表，1998年的财政工作艰巨而繁重，财政收支矛盾非常突出。我们坚信，在党的十五大精神和邓小平理论伟大旗帜的指引下，在中共深圳市委的领导下，在市人大的监督和社会各界的理解与支持下，把握大局，开拓创新，努力工作，就一定能够全面完成1998年度的各项财政工作任务，为我市的经济发展和社会进步作出应有的贡献。