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各有关主管局、区（县）财政局：
为了进一步做好社会保障资金预算执行分析工作，及时了解社会保障资金预算执行情况，分析社会保障资金预算管理中存在的问题，以便适时地采取有效措施，加强预算管理支出，更好地促进社会保障事业的发展，建立完善社会保障资金预算执行报告制度。现就有关事项通知如下：
一、提高认识，把预算执行分析作为一项重要工作来抓。社会保障资金预算执行分析是社会保障财务管理的一项基础工作，它对于分析和研究预算执行中存在的问题，充分发挥财政的宏观调控和监督职能，管好、用好社会保障资金有着十分重要的作用。因此，各单位财务部门要提高认识，切实将预算执行分析工作做好。按规定的格式编报社会保障资金预算执行情况。
二、加强预算执行情况的分析工作。在及时准确汇总有关数据的基础上，下大力气做好预算执行的分析工作，对特殊的增减变化情况要进行重点调查分析。力保分析资料及其结论的准确性，以便为科学、规范的管理决策打下良好的基础。执行情况分析包括以下几项内容：
（一）社会保障经费的执行情况。社会保障经费支出包括卫生事业费、中医事业费、其他卫生经费、公费医疗经费、抚恤和社会福利救济费、行政事业单位离退休经费、劳动事业费和城镇青年就业补助费等，对其进行预算执行情况分析的具体内容有：
１．本年度各项社会保障经费预算指标及比上年的增长情况。
２．本期各项社会保障经费与上年同期对比的变化情况，人员经费与公用经费的结构变化情况。一要着重分析影响人员经费增长的情况，如职工人数、离退休人数的增减情况，国家政策性增支因素如调整工资、调整离退休费、各项补贴增支情况，对各项补贴增支情况包括开支标准、执行时间等应予以详细说明；二要分析公用经费的增长情况，如人员增加、物价调整和收费标准的提高以及设备购置、修缮等不同因素的影响；三要分析公费医疗经费的增长情况，如享受公费医疗人数及其定额增长情况、药品价格增长情况、医疗服务价格上涨情况以及其他增支因素的影响；四是要分析自然灾害救济事业费的使用情况，区县财政和市级财政安排的救灾资金到位情况等。上述分析均要写明各项增支因素对增支总额的影响程度。
（二）预算执行存在的问题和改进的措施。通过对预算执行数据和变化原因的分析，研究分析整个社会保障资金使用是否合理，并提出解决问题的建议或意见。
三、及时、准确、真实报送预算执行报表和情况分析。各单位编报预算执行分析，要坚持自下而上，逐级汇总的方法，不能以估代编。为了使这项工作扎实、深入、持久地开展下去，预算执行分析工作将参加整个社会保障财务报表的评比，以鼓励先进，鞭策落后。
四、预算执行报表及分析说明的报送时间。预算执行报表及分析说明的磁盘文件，月报或季报执行终了后１５日前报送市财政局社保处。各单位接此通知后，到市财政局社保处领取预算执行报表及磁盘。
编 表 说 明
一、社保处卫生、中医事业费支出分析表
１．此表为月报表。
２．本表仅限医疗机构填报。
３．第二项“支出合计”按月支出的实际发生额填报，其中数的几目之和应小于“支出合计”。
４．第三项“财政拨款”等于差额补助加专项补助费，专项补助费等于设备购置加维修加其他。
５．第二栏“上月数”一定要与上一个月的报表中第３栏“本月数”相一致。
６．每月随表上报文字说明，说明要写清各项各目增减的原因，专项经费等使用效益情况。
７．病床数按编制床位填写。
８．本表及说明每月终了后十五日内报市财政局社保处。
二、北京市区县公费医疗经费支出基本数字表
１．此表反映“公费医疗经费”中医药费支出情况。
２．栏次关系：第５栏实际支出数减第１栏实际支出数除以第１栏实际支出数等于第９栏本年实际支出较上年同期增减％，第６栏银行支出数减第２栏银行支出数除以第２栏银行支出数等于第１０栏本年实际支出较上年同期增减％。第７栏平均人数减第３栏平均人数等于第１１栏本年平均人数较上年同期增减额（人）。
３．本表每月终了后十五日内报市财政局社保处。
三、北京市享受医疗照顾、大专院校人员公费医疗经费支出基本数字情况表
１．此表反映“公费医疗经费”中医药费支出情况。
２．实际支出中不含按规定应由大专院校单位负担的部分。
３．栏次关系：第１栏上年应付未付加上第２栏本年实际支出等于第３栏实际支出合计，第７栏上年应付未付加上第８栏本年实际支出等于第９栏实际支出合计，第８栏本年实际支出减第２栏本年实际支出除以第２栏本年实际支出等于第１３栏本年实际支出较上年同期增减％，第１０栏银行支出数减第４栏银行支出数除以第４栏银行支出数等于第１４栏本年银行支出较上年同期增减％，第１１栏平均人数减第５栏平均人数等于第１５栏本年平均人数较上年同期增减（人）。
４．本表每月终了后十五日内报市财政局社保处。
四、社保处季度区县抚恤社救费支出分析表
１．本表为１．２．３季度报表。
２．表中单位“千元”指千元以后四舍五入。
３．表中数字增减变化原因要有文字说明。
４．本表于季度终了后１５日内报市财政局社保处。
五、社保处市级抚恤社救费月支出分析表
１．本表为月报表。
２．本表每月终了后１５日内报市财政局社保处。
六、社保处城镇就业补助费季度报表
１．本表为２．３季度报表。
２．本表于季度终了１５日内报市财政局社保处。
七、社保处劳动事业费季度报表
１．本表为２．３季度报表。
２．本表于季度终了１５日内报市财政局社保处。
八、１９９６年１——６月社会保障资金预算执行情况表（一）、（二）
１．本表是根据财政部社保司的要求填报的。
２．表（一）、（二）中的卫生经费包括卫生事业费、中医事业费和公费医疗经费三个“款”级科目的内容。
３．表（一）、（二）中的有关数字的填列口径同１９９５年决算编报口径一致。
４．表（一）、（二）中的“行政事业单位离退休经费”，已经实行归口管理的地方就填报，并加以分析说明；未实行归口管理的地方，则不在本项填报。
５．表中“Ｗ”表示不需要填列的项目。
６．此表于７月１０日前报市财政局社保处。社保处布置的其他各种报表仍按规定的时间报送。
