发布文号:
市属各企业总公司（局、社、办）集团公司、各区县财政局、劳动服务公司、城市服务合作总社：
根据财政部制定的１９９５年行业会计报表的要求，结合北京市具体情况，制定本市集体、私营工业企业、商业企业、旅游、饮食服务企业、交通运输企业、施工企业五个行业的会计报表格式及编制说明。现印发给你们，请遵照执行。
一、各企业和企业主管局应分别按月（年）编制会计报表。
１．资产负债表
（１）工业企业 会工０１表 月报 年报
（２）商业企业 会商０１表 月报 年报
（３）旅游、饮食服务企业 会服０１表 月报 年报
（４）施工企业 会施０１表 月报 年报
（５）交通运输企业 会交０１表 月报 年报
（６）主要指标汇总表 会汇０１表 季报 年报
２．损益表
（１）工业企业 会工０２表 月报 年报
（２）商业企业 会商０２表 月报 年报
（３）旅游、饮食服务企业 会服０２表 月报 年报
（４）交通运输企业 会交０２表 月报 年报
（５）施工企业 会施０２表 月报 年报
（６）主要指标汇总表 会汇０２表 季报 年报
３．财务状况变动表
（１）工业企业 会工０３表 年报
（２）商业企业 会商０３表 年报
（３）旅游、饮食服务企业 会服０３表 年报
（４）交通运输企业 会交０３表 年报
（５）施工企业 会施０３表 年报
（６）主要指标汇总表 会汇０３表 年报
４．利润分配表
（１）工业企业 会工０２表附表１ 年报
（２）商业企业 会商０２表附表１ 年报
（３）旅游、饮食服务企业
会服０２表附表１ 年报
（４）交通运输企业 会交０２表附表１ 年报
（５）施工企业 会施０２表附表１ 年报
（６）主要指标汇总表 会汇０２表附表１ 年报
二、企业内部管理、核算用的会计报表，由企业自行确定。
三、会计报表及编制说明发行地址：
１．总发行地址：朝阳门内北顺街道５７号
电话：４０３１３１４
２．城区：
西城区、东城区、宣武区、崇文区四个城区的会计报表由总发行站发行。
３．郊区县发行地址
（１）朝阳区财政局会计科
地址：芳草地北京街７号
电话：５０１７５３１
（２）海淀区财政局会计科
地址：海淀区知春里１５号楼
电话：２５４５８０２
（３）丰台区财政局会计科
地址：丰台区车安街二条２号
电话：３８１２９１９
（４）石景山区财政局会计科
地址：古城北路
电话：８８７４５４８
（５）门头沟区财政局会计科
地址：门头沟区新桥大街百花饭店北楼
（６）大兴县财政局会计科
地址：大兴县黄村镇
电话：９２４１３６３
（７）昌平县财政局会计科
地址：昌平镇东环路中段
电话：９７４６３１１
（８）房山区财政局会计科
地址：房山区城皇庙街９号
电话：９３１４１４６
（９）延庆县财政局会计科
地址：延庆县新城街５号
电话：９１０２４６９
（１０）顺义县财政局会计科
地址：顺义县新顺南大街
电话：９４４３０２８－３４５
（１１）怀柔县财政局会计科
地址：怀柔县西大街２２号
电话：９６４３７３０
（１２）通县财政局会计科
地址：通县新华大街２２６号
电话：９５５６１３７
（１３）密云县财政局会计科
地址：密云县城关
电话：９９４３７８２
（１４）平谷县财政局会计科
地址：平谷县府前西街
电话：９９６２３４１
（１５）燕山财政局会计科
地址：燕山商家坡路１号
电话：９３４５６５５
附件：
北京市集体私营企业会计报表编制说明
一、资产负债表
（一）本表反映北京市集体、私营企业月末、年末全部资产、负债和所有者权益情况。
（二）编号及编报期
工业企业 会工０１表 月报、年报
商业企业 会商０１表 月报、年报
旅游、饮食服务企业 会服０１表 月报、年报
交通运输企业 会交０１表 月报、年报
施工企业 会施０１表 月报、年报
主要指标汇总表 会汇０１表 季报、年报
（三）本表“年初数”栏内各项数字应根据上年末资产负债表“期末数”栏内数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上一年度不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。
（四）基层资产负债表的填制方法
１．根据总帐科目直接填列的项目
短期投资；应收票据（已向银行贴现的应收票据不包括在本项目中，其中已贴现的商业承兑汇票应在本表下端补充资料内另行反映）；坏帐准备，应收出口退税；应收补贴款；其他应收款；待转其他业务支出（商业企业根据“其他业务支出”科目的期末余额填列）；内部往来备用金：拨付所属资金；上级拨入资金；固定资产原价；累计折旧；固定资产清理（贷方余额以“－”表示，施工企业扣除临时设施清理后的数额填列）；在建工程（施工企业的在建工程在存货项目中反映）；专项工程（施工企业根据“专项工程支出”科目期末余额填列）；无形资产；递延资产；临时设施（施工企业）；临时设施摊销（施工企业）；短期借款；应付票据；其他应付款；应付工资（借方余额以“－”号表示）；应付福利费（借方余额以“－”号表示）未交税金（根据“应交税金”科目期末余额填列，多交数以“－”号表示）；未付利润（根据“应付利润”科目的期末余额填列，多付数以“－”号表示）其他未交款（根据“其他应交款”科目余额填列，多交数以“－”号表示）；住房周转金；递延税款；实收资本；资本公积；盈余公积。
２．对总帐科目进行调整后填列的项目
应收帐款：
根据“应收帐款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列，各明细科目贷方余额在“预收帐款”项目反映（旅游、饮食服务企业“应收帐款”科目如为贷方余额应在“应付帐款”项目填列）。
预收帐款：
根据“预收帐款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计填列，各明细科目借方余额在“应收帐款”项目反映。
预付帐款：
根据“预付帐款”科目的期末余额填列。如“预付帐款”科目所属有关明细科目有贷方余额的在“应付帐款”的项目反映。
应付帐款：
根据“应付帐款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列，各明细科目的借方余额在“预付帐款”项目反映（旅游、饮食服务企业“应付帐款”的借方余额在“应收帐款”项目反映）。
待摊费用：根据“待摊费用”科目的期末余额填列，“预提费用”、“外汇差价”的借方余额在本项目反映。
预提费用：
根据“预提费用”科目的期末贷方余额填列，如“预提费用”科目有借方余额应合并在“待摊费用”项目内反映。
长期投资：根据“长期投资”科目的期末余额扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填列。
长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债：
根据各有关科目期末余额扣除将于一年内到期偿还数后的余额填列。
３．根据各有关科目（明细科目）填列的项目
其他流动资产；其他长期投资；其他流动负债；其他长期负债；专项应付款；待处理流动资产净损失；待处理固定资产净损失；临时设施清理（施工企业）；公益金；国家资本；集体资本；法人资本；个人资本；外商资本。
４．通过计算后填列的项目
货币资金：根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
应收帐款净额：
根据应收帐款减去坏帐准备后的余额填列。
存货：
工业企业根据“材料采购”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计填列。
商业企业根据“商品采购”、“库存商品”、“商品进销差价”、“商品削价准备”、“加工商品”、“出租商品”、“分期收款发出商品”、“材料物资”、“包装物”、“低值易耗品”等科目的期末余额合计填列。
旅游、饮食服务企业根据“原材料”、“燃料”、“低值易耗品”、“物料用品”、“库存商品”等科目的期末余额合计填列。
交通运输企业根据“材料采购”、“材料”、“燃料”、“低值易耗品”、“轮胎”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、“辅助营运费用”等科目的期末余额合计填列。
施工企业根据“物资采购”、“采购保管费”、“库存材料”、“低值易耗品”、“周转材料”、“材料成本差异”、“委托加工物资”、“库存产成品”、“工程施工”、“工业生产”、“辅助生产”等科目的期末余额合计填列。
固定资产净值：
根据固定资产减除累计折旧后的余额填列。
临时设施净值：
根据临时设施减除临时设施摊销后的余额填列。
未分配利润：
根据“本年利润”和“利润分配”科目的余额计算填列，未弥补的亏损在本项目内用“—”号反映。
（五）本表各行间的关系
会工０１表
５０行＝１００行；
５０行＝２０行＋２１行＋３５行＋４０行＋４１行＋４２行；
２０行＝１行＋２行＋３行＋６行＋７行＋８行＋９行＋１０行＋１１行＋１２行＋１３行＋１４行；
６行＝４行－５行；
３５行＝２６行＋２７行＋２８行＋２９行；
２６行＝２４行－２５行；
４０行＝３６行＋３７行；
１００行＝９０行＋９６行；
９０行＝７０行＋８３行＋８５行；
７０行＝５１行＋５２行＋５３行＋５４行＋５５行＋５６行＋５７行＋５８行＋５９行＋６０行＋６１行＋６２行＋６３行；
８３行＝７１行＋７２行＋７３行＋８０行；
９６行＝９１行＋９２行＋９３行＋９５行；
９１行＝国家资本＋集体资本＋法人资本＋个人资本＋外商资本；
会商０１表
４５行＝９０行；
４５行＝２０行＋２１行＋３５行＋４０行＋４１行＋４２行；
２０行＝１行＋２行＋３行＋６行＋７行＋８行＋９行＋１０行＋１１行＋１２行＋１３行＋１４行＋１５行＋１６行；
６行＝４行－５行；
３５行＝２６行＋２７行＋２８行＋２９行；
２６行＝２４行－２５行；
４０行＝３６行＋３７行；
９０行＝８０行＋８８行；
８０行＝６５行＋７６行＋７７行；
６５行＝４６行＋４７行＋４８行＋４９行＋５０行＋５１行＋５２行＋５３行＋５４行＋５５行＋５６行＋５７行＋５８行；
７６行＝６６行＋６７行＋６８行＋６９行；
８８行＝８１行＋８２行＋８３行＋８５行；
８１行＝国家资本＋集体资本＋法人资本＋个人资本＋外商资本；
会服０１表
３３行＝６９行；
３３行＝１４行＋１５行＋２４行＋２８行＋２９行＋３１行；
１４行＝１行＋２行＋５行＋６行＋７行＋８行＋９行＋１０行＋１１行＋１２行；
５行＝３行－４行；
２４行＝１９行＋２０行＋２１行＋２２行；
１９行＝１７行－１８行；
２８行＝２５行＋２６行；
６９行＝５８行＋６５行；
５８行＝４７行＋５５行＋５６行；
４７行＝３４行＋３５行＋３６行＋３７行＋３８行＋３９行＋４０行＋４１行＋４２行＋４３行＋４４行；
５５行＝４８行＋４９行＋５０行＋５１行；
６５行＝５９行＋６０行＋６１行＋６３行；
５９行＝国家资本＋集体资本＋法人资本＋个人资本＋外商资本；
会施０１表
５０行＝１００行；
５０行＝２０行＋２１行＋２２行＋３２行＋３３行＋４０行＋４７行＋４８行；
２０行＝１行＋２行＋３行＋４行－５行＋６行＋７行＋８行＋９行＋１０行＋１１行＋１３行＋１８行＋１９行；
３２行＝２７行＋２８行＋２９行；
２７行＝２５行－２６行；
４０行＝３５行＋３６行；
４７行＝４３行＋４４行＋４６行；
４３行＝４１行－４２行；
１００行＝８６行＋９９行；
８６行＝７０行＋８２行＋８３行；
７０行＝５１行＋５２行＋５３行＋５４行＋５５行＋５６行＋５７行＋５９行＋６０行＋６１行＋６２行＋６３行＋６４行＋６５行；
８２行＝７１行＋７２行＋７３行＋７６行；
９９行＝８７行＋８８行＋８９行＋９０行＋９５行；
８７行＝国家资本＋集体资本＋法人资本＋个人资本＋外商资本；
会交０１表
５０行＝１００行；
５０行＝２０行＋２１行＋３５行＋４０行＋４１行＋４２行；
２０行＝１行＋２行＋３行＋６行＋７行＋８行＋９行＋１０行＋１１行＋１２行＋１３行；
６行＝４行－５行；
３５行＝２６行＋２７行＋２８行＋２９行；
２６行＝２３行－２５行；
４０行＝３６行＋３７行；
１００行＝８２行＋９０行；
８２行＝６７行＋８０行＋８１行；
６７行＝５１行＋５２行＋５３行＋５４行＋５５行＋５６行＋５７行＋５８行＋５９行＋６０行＋６１行＋６２行＋６３行；
８０行＝７１行＋７２行＋７３行＋７４行；
９０行＝８５行＋８６行＋８７行＋８８行；
８５行＝国家资本＋集体资本＋法人资本＋个人资本＋外商资本；
（六）会汇０１表的填制及各行间的关系
１．本表为北京市集体、私营企业各管理部门汇总通用报表。各管理部门应按行业分别汇总各行业期末全部资产、负债和所有者权益情况（应在表头括弧中注明行业）。
２．本表依据会工０１表、会商０１表、会服０１表、会交０１表、会施０１表提供的数据汇总填列。
本表２行（货币资金）、３行（短期投资）、５行（存货）、６行（其他流动资产）、７行（待摊费用）、８行（待处理流动资产净损失）、９行（一年内到期的长期债券投资）分别根据资产负债表“货币资金”、“短期投资”、“存货”（商品流通企业“存货”中还应加计“待转其他业务支出”项目）、“其他流动资产”、“待摊费用”、“待处理流动资产净损失”、“一年内到期的长期债券投资”项目汇总填列。
本表４行（结算资产）根据资产负债表“应收票据”、“应收帐款净额”、“预付帐款”、“应收补贴款”、“应收出口退税”、“其他应收款”各项目之和填列。
本表１２行（长期投资）、１４行（固定资产原价）、１５行（累计折旧）、１６行（固定资产净值）、１７行（固定资产清理）、１８行（在建工程）、１９行（待处理固定资产净损失）、２０行（无形资产及递延资产）、２１行（其他资产）、２２行（递延税款借项）分别根据资产负债表的“长期投资”、“固定资产原价”、“累计折旧”、“固定资产净值”、“固定资产清理”、“在建工程”（施工企业填列“专项工程”项目）、“待处理固定资产净损失”、“无形资产及递延资产”、“其他资产”、“递延税款借项”项目汇总填列。
本表２７行（短期借款）、２９行（一年内到期的长期负债）、３０行（其他流动负债）、３３行（长期借款）、３４行（应付债券）、３５行（长期应付款）、３６行（其他长期负债）、３８行（递延税款贷项）、４１行（实收资本）、４３行（资本公积）、４４行（盈余公积）、４６行（未分配利润）分别根据资产负债表的“短期借款”、“一年内到期的长期负债”、“其他流动负债”、“长期借款”、“应付债券”、“其他长期负债”、“递延税款贷项”、“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”、“未分配利润”项目汇总填列。
本表２８行（结算负债）根据资产负债表“应付票据”、“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”、“应付工资”、“应付福利费”、“未交税金”、“未付利润”、“其他未交款”、“预提费用”各项目之和填列。
３．各行间的关系
２５行＝５０行；
２５行＝１行＋１１行；
１行＝２行＋３行＋４行＋５行＋６行＋７行＋８行＋９行；
１１行＝１２行＋１６行＋１７行＋１８行＋１９行＋２０行＋２１行；
１６行＝１４行－１５行；
５０行＝２６行＋３２行＋３８行＋４０行；
２６行＝２７行＋２８行＋２９行＋３０行；
３２行＝３３行＋３４行＋３５行＋３６行；
４０行＝４１行＋４３行＋４４行＋４６行；
二、损益表
（一）本表反映北京市集体、私营企业月份、年度内利润或亏损的实际情况。
（二）编号及编报期
工业企业 会工０２表 月报、年报
商业企业 会商０２表 月报、年报
旅游、饮食服务企业 会服０２表 月报、年报
交通、运输企业 会交０２表 月报、年报
施工企业 会施０２表 月报、年报
主要指标汇总表 会汇０２表 季报、年报
（三）本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数，在编报年度报表时，填列上年全年累计实际发生数，并将“本月数”栏改成“上年数”栏。如果上年度损益表的项目名称和内容与本年度损益表不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整填入本表“上年数”栏。
（四）基层损益表的填制方法
本表“其他业务利润”项目根据“其他业务收入”和“其他业务支出”科目的发生额抵减后填列（如亏损以“－”号表示），其余各项目均根据各有关科目的发生额分析填列。
补充资料中：
流转环节税金（费）指企业以流转额为依据交纳的税金和费用，其中增值税以实际交纳填列。
所得环节税金（费）指企业以应纳税所得额为依据交纳的税金和费用。
其他税金（费）指税务机关允许计入成本（费用）的税金和费用，如车船使用税、房地产税、印花税等。
全部税金（费）指以上三项之和。
工资总额指在一定时期内由企业实际支付给全部职工的劳动报酬总额。
以上指标均按累计数填列。
职工人数指报告期末企业实有的职工人数。
（五）本表各行间的关系
会工０２表：
７行＝１行－２行－３行－４行；
１４行＝７行＋９行－１０行－１１行；
２５行＝１４行＋１５行＋１６行＋１７行－１８行＋２０行；
３０行＝２５行－２６行；
会商０２表：
３行＝１行－２行；
１０行＝３行－４行－５行－６行；
１４行＝１０行＋１１行；
２０行＝１４行＋１５行－１６行－１７行－１８行；
３０行＝２０行＋２１行＋２２行＋２３行－２４行＋２５行；
３５行＝３０行－３１行；
会服０２表：
５行＝１行－２行－３行－４行；
８行＝５行－６行－７行；
１４行＝８行＋９行＋１０行＋１１行－１２行；
１６行＝１４行－１５行；
会交０２表：
７行＝１行－２行－４行；
１４行＝７行＋９行－１０行－１１行；
２５行＝１４行＋１５行＋１７行－１８行＋２０行；
３０行＝２５行－２６行；
会施０２表：
５行＝１行－２行－３行；
１０行＝５行＋６行－７行－８行；
１９行＝１０行＋１１行＋１２行＋１３行－１５行－１６行＋１８行；
２２行＝１９行－２１行；
（六）会汇０２表的填制及各行间的关系
１．本表为北京市集体、私营企业各管理部门汇总通用报表。各管理部门应按行业分别汇总各行业报告期利润或亏损的实际情况（应在表头括弧内注明行业）。
２．本表依据会工０２表、会商０２表、会服０２表、会交０２表、会施０２表提供的数据汇总填列。
“本季数”栏指报告期内三个月数字之和。
本表１行（主管业务收入）根据损益表“产品销售收入”（工业企业）、“商品销售收入”（商业企业）、“营业收入”（旅游、饮食、服务企业）、“主营业务收入”（交通运输企业）、“工程结算收入”（施工企业）项目汇总填列。
本表２行（销售折扣与折让）根据损益表“销售折扣与折让”（商业企业）项目填列。
本表３行（主营业务成本）根据损益表“产品销售成本”（工业企业）、“商品销售成本”（商业企业）、“营业成本”（旅游、饮食、服务企业）、（交通运输企业）、“工程结算成本”（施工企业）项目汇总填列。
本表４行（主营业务费用）根据损益表“产品销售费用”（工业企业）、“经营费用”（商业企业）、“营业费用”（旅游、饮食、服务企业）项目汇总填列。
本表５行（主营业务税金及附加）根据损益表“产品销售税金及附加”（工业企业）、“商品销售税金及附加”（商业企业）、“营业税金及附加”（旅游、饮食、服务企业）、（交通运输企业）、“工程结算税金及附加”（施工企业）项目汇总填列。
本表６行（代购代销收入）根据损益表“代购代销收入”（商业企业）项目汇总填列。
本表７行（主营业务利润）根据损益表“产品销售利润”（工业企业）、“主营业务利润”（商业企业、交通运输企业）、“经营利润”（旅游、饮食、服务企业）、“工程结算利润”（施工企业）项目汇总填列。
本表８行（其他业务利润）根据损益表“其他业务利润”项目汇总填列。
本表９行（管理费用）、１０行（财务费用）根据损益表“管理费用”、“财务费用”项目汇总填列。
本表１１行（汇兑损失）根据损益表“汇兑损失”（商业企业）项目汇总填列。
本表１２行（营业利润）、１３行（投资收益）、１４行（营业外收入）、１５行（补贴收入）、１６行（用含量工资节余弥补利润）、１８行（结转的含量工资包干节余）、１９行（以前年度损益调整）、２０行（利润总额）、２１行（所得税）、２２行（净利润）根据损益表各对应项目汇总填列。
补充资料内容根据损益表各对应项目汇总填列。
其中汇总企业数项目和亏损企业情况由各级管理部门汇总填列。
３．各行间的关系
７行＝１行－２行－３行－４行－５行＋６行；
１２行＝７行＋８行－９行－１０行－１１行－１２行；
２０行＝１２行＋１３行＋１４行＋１５行＋１６行－１７行－１８行＋１９行；
２２行＝２０行－２１行。
三、财务状况变动表
（一）本表反映北京市集体、私营企业在年度内流动资金的来源和运用情况及各项流动资金的增加或减少情况。
（二）编号及编报期
工业企业 会工０３表 年报
商业企业 会商０３表 年报
旅游、饮食服务企业 会服０３表 年报
交通运输企业 会交０３表 年报
施工企业 会施０３表 年报
主要指标汇总表 会汇０３表 年报
（按增加、减少流动资金净额企业分别汇总填报）
（三）本表左方反映流动资金的来源和运用情况，右方反映各项流动资产和流动负债的增减情况。左方流动资金来源合计数与流动资金运用合计数的差额与右方流动资产增减净额与流动负债增减净额的差额，都反映流动资金增减净额。两者应该相等。
（四）基层财务状况变动表填制方法
１．根据资产负债表填列的项目
本表右半部分流动资金各项目的变动根据“资产负债表”中各项流动资产、流动负债的年初数和年末数的差额直接填列。年末数大于年初数的为增加，在表中以正数表示，反之以“－”表示。
２．根据利润分配表填列的项目
本年净利润：提取盈余公积；应付利润；应交特种基金；转作奖金的利润；归还借款的利润；单项留用的利润。
３．根据有关科目分析填列的项目
固定资产折旧：
根据“累计折旧”科目贷方发生额分析填列。
临时设施摊销（施工企业）；
根据“临时设施摊销”科目本年贷方发生额分析填列。
无形资产、递延资产摊销：
根据“无形资产”、“递延资产”科目本年贷方发生额分析填列。
固定资产盘亏：
根据“营业外收入”和“营业外支出”科目所属有关明细科目中固定资产盘亏损失扣除固定资产盘盈收益后的差额填列。
清理固定资产损失；
根据“营业外收入”和“营业外支出”科目所属有关明细科目中固定资产清理损失扣除固定资产清理收益后的差额填列。
递延税款：根据“递延税款”科目分析填列。
其他不减少流动资金的费用和损失：
根据“营业外支出”科目所属明细科目分析填列。
固定资产清理收入：
根据“固定资产清理”科目分析填列。
增加长期负债（施工企业为增加长期借款、发行债券、增加长期应付款）：
根据“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”科目的贷方发生额分析填列。企业年度内归还长期负债累计数应在本表“偿还长期负债”项目单独填列（施工企业应在偿还长期借款、收回应付债券、支付长期应付款项目单独填列），不从本项目中扣除。但一年内到期的长期负债应从本项目内扣除，在“流动负债本年增加数”部分单列项目反映。
收回长期投资：
根据“长期投资”科目贷方发生额分析填列。年度内企业增加长期投资应在本表“增加长期投资”项目单独反映，不从本项目数字中扣除。一年内到期的长期债券投资应从本项目内扣除，在“流动资金本年增加数”部分单列项目反映。
对外投资转出固定资产、对外投资转出无形资产：
根据“固定资产”、“无形资产”科目贷方发生额有关数字与“累计折旧”、“长期投资”科目的借方发生额有关数字分析填列。
无偿调出固定资产净损失：
根据“固定资产清理”科目分析填列。
资本净增加额：
根据“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”科目的年末余额数减年初余额数差额的合计数填列。
固定资产和在建工程净增加额：
根据“固定资产”、“累计折旧”、“在建工程”科目的记录分析填列。
增加无形资产、递延资产及其他资产：
根据“无形资产”、“递延资产”及其他有关科目分析填列。
增加专项工程：
根据“专项工程支出”科目本年借方发生额分析填列。
（五）各行间的关系
会工０３表
４０行＝７５行；
４０行＝２３行－３９行；
２３行＝１２行＋２２行；
１２行＝１行＋２行＋３行＋４行＋５行＋６行＋７行；
２２行＝１３行＋１４行＋１５行＋１６行＋１７行＋１８行＋１９行；
３９行＝３２行＋３８行；
３２行＝２４行＋２５行＋２６行＋２７行＋２８行＋２９行；
３８行＝３３行＋３４行＋３５行＋３６行；
７５行＝５５行－７４行；
５５行＝４１行＋４２行＋４３行＋４４行＋４５行＋４６行＋４７行＋４８行＋４９行＋５０行＋５１行＋５２行；
７４行＝５６行＋５７行＋５８行＋６０行＋６１行＋６２行＋６３行＋６５行＋６６行＋６７行＋６８行＋６９行；
会商０３表
４０行＝８０行；
４０行＝２３行－３９行；
２３行＝１２行＋２２行；
１２行＝１行＋２行＋３行＋４行＋５行＋６行＋７行；
２２行＝１３行＋１４行＋１５行＋１６行＋１７行＋１８行＋１９行；
３９行＝３２行＋３８行；
３２行＝２４行＋２５行＋２６行＋２７行＋２８行＋２９行；
３８行＝３３行＋３４行＋３５行＋３６行；
８０行＝６０行－７９行；
６０行＝４１行＋４２行＋４３行＋４４行＋４５行＋４６行＋４７行＋４８行＋４９行＋５０行＋５１行＋５２行＋５３行＋５４行；
７９行＝６１行＋６２行＋６３行＋６４行＋６５行＋６６行＋６７行＋６８行＋６９行＋７０行＋７１行＋７２行＋７３行；
会服０３表
４０行＝８０行；
４０行＝２１行－３８行；
２１行＝１０行＋２０行；
１０行＝１行＋２行＋３行＋４行＋５行＋６行＋７行＋８行；
２０行＝１１行＋１２行＋１３行＋１４行＋１５行＋１６行＋１７行；
３８行＝３０行＋３７行；
３０行＝２２行＋２３行＋２４行＋２５行＋２６行；
３７行＝３１行＋３２行＋３３行＋３４行；
８０行＝５５行－７５行；
５５行＝４１行＋４２行＋４３行＋４４行＋４５行＋４６行＋４７行＋４８行＋４９行＋５０行；
７５行＝６１行＋６２行＋６３行＋６４行＋６５行＋６６行＋６７行＋６８行＋６９行＋７０行＋７１行；
会交０３表
４０行＝７５行；
４０行＝２３行－３９行；
２３行＝１２行＋２２行；
１２行＝１行＋２行＋３行＋４行＋５行＋６行＋７行；
２２行＝１３行＋１４行＋１５行＋１６行＋１７行＋１８行；
３９行＝３２行＋３８行；
３２行＝２４行＋２５行＋２６行＋２７行＋２８行；
３８行＝３３行＋３４行＋３５行＋３６行；
７５行＝５５行－７４行；
５５行＝４１行＋４２行＋４３行＋４４行＋４５行＋４６行＋４７行＋４８行＋４９行＋５０行＋５１行；
７４行＝５６行＋５７行＋５８行＋５９行＋６０行＋６１行＋６２行＋６３行＋６５行＋６６行＋６７行＋６８行＋６９行；
会施０３表
４５行＝９０行；
４５行＝２４行－４４行；
２４行＝１１行＋２３行；
１１行＝１行＋２行＋３行＋４行＋５行＋６行＋７行＋１０行；
２３行＝１２行＋１３行＋１４行＋１５行＋１６行＋１７行＋１８行＋１９行＋２０行；
４４行＝３２行＋４３行；
３２行＝２５行＋２６行＋２７行＋２８行＋２９行；
４３行＝３３行＋３４行＋３５行＋３６行＋３７行＋３８行＋３９行＋４０行；
９０行＝６８行－８９行；
６８行＝４６行＋４７行＋４８行＋４９行－５０行＋５１行＋５２行＋５３行＋５４行＋５５行＋５６行＋６２行＋６３行＋６４行；
８９行＝６９行＋７０行＋７１行＋７２行＋７３行＋７４行＋７５行＋７６行＋７７行＋７８行＋７９行＋８０行＋８５行＋８６行；
（六）会汇０３表的填制及各行间的关系
１．本表为北京市集体、私营企业各管理部门汇总通用表。各管理部门分别汇总各行业在年度内流动资金的来源与运用情况以及各项流动资金的增加或减少情况（应在表头括弧中注明行业。）
２．本表依据会工０３表、会商０３表、会服０３表、会交０３表、会施０３表提供的数据汇总填列。
本表２行（本年净利润增加的流动资金）根据财务状况变动表本年净利润小计栏汇总填列（会工０３表、会商０３表、会交０３表的第１２行；会服０３表的第１０行；会施０３表的第１１行）。
本表３行（其他来源增加的流动资金）根据财务状况变动表其他来源小计栏汇总填列（会工０３表、会商０３表、会交０３表第２２行；会服０３表的第２０行；会施０３表第２３行）。
本表第６行、７行、８行、９行、１０行、１１行根据财务状况变动表各对应项目汇总填列。
本表１６行（其他运用）根据财务状况变动表其他运用小计栏填列（会工０３表、会商０３表、会交０３表第３８行；会服０３表第３７行；会施０３表第４３行）。
本表第１７行、１８行、１９行、２０行根据财务状况变动表各对应项目汇总填列（施工企业的第１７行应按会施０３表第３３行、３４行之和填列，第１９行应按会施０３表第３７行、３８行、３９行和４０行之和填列）。
本表第２６行、２７行、２９行、３０行、３１行、３２行、３３行根据财务状况变动表各对应项目汇总填列。
本表第２８行（结算资产）根据财务状况变动表会工０３表、会商０３表、会交０３表、会施０３表、会服０３表的应收票据、应收帐款净额、应收出口退税、应收补贴款、其他应收款等项目之和汇总填列。
本表第３８行、４０行、４１行根据财务状况变动表各对应项目汇总填列。
本表第３９行（结算负债）根据财务状况变动表的应付票据、应收帐款、预收帐款、其他应付款、应付工资、应付福利费、未交税金、未付利润、其他未交款、预提费用等项目之和汇总填列。
３．各行间的关系
２４行＝４８行；
２４行＝１行－４行；
１行＝２行＋３行；
４行＝５行＋１６行；
５行＝６行＋７行＋８行＋９行＋１０行＋１１行；
１６行＝１７行＋１８行＋１９行＋２０行；
４８行＝２５行－３７行；
２５行＝２６行＋２７行＋２８行＋２９行＋３０行＋３１行＋３２行＋３３行；
３７行＝３８行＋３９行＋４０行＋４１行；
四、利润分配表
（一）本表反映北京市集体、私营企业利润分配的情况和年末未分配的结余情况。
（二）编号及编报期
工业企业 会工０２表附表１． 年报
商业企业 会商０２表附表１． 年报
旅游、饮食服务企业 会服０２表附表１． 年报
交通运输企业 会交０２表附表１． 年报
施工企业 会施０２表附表１． 年报
主要指标汇总表 会汇０２表附表１． 年报
（三）本表“本年实际”栏根据当年“本年净利润”、“利润分配”科目及所属明细科目的记录分析填列。
（四）各行间的关系
会工（或会商等）０２附表１：
１０行＝１行－２行＋３行－４行－５行；
２０行＝１０行＋１１行－１２行－１３行－１４行（会服０２附表１为１１行＝６行＋７行－８行－９行－１０行）；
会汇０２附表１：
１３行＝１行－２行＋３行－４行－５行；
２０行＝１３行＋１４行－１６行－１７行－１８行；
（五）会工（或会商等）０１表附表１、会工０２表附表２、会商０２表附表２、会服０２表附表２、会交０２表附表２不做汇总上报要求。各级管理部门可根据具体情况向其所属企业布置。
本会计报表编制说明如有与“会计制度”规定不符之处以“会计制度”为准。
北京市财政局
会 计 科 目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 使 用 范 围
序 号 ｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜工 业｜商 业｜施 工｜服 务｜运 输
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
｜一、资产类 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１ ｜ 现金 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２ ｜ 银行存款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３ ｜ 其它货币资金 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４ ｜ 短期投资 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５ ｜ 应收票据 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６ ｜ 应收帐款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 使 用 范 围
序 号 ｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜工 业｜商 业｜施 工｜服 务｜运 输
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７ ｜ 坏帐准备 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８ ｜ 预付帐款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
９ ｜ 应收出口退税 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１０ ｜ 应收补贴款 ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ √ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１１ ｜ 内部往来 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１２ ｜ 备用金 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１３ ｜ 其他应收款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１４ ｜ 材料采购 ｜ √ ｜ ｜ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１５ ｜ 商品采购 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１６ ｜ 物资采购 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１７ ｜ 采购保管费 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１８ ｜ 原材料 ｜ √ ｜ ｜ ｜ √ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１９ ｜ 库存商品 ｜ ｜ √ ｜ ｜ √ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２０ ｜ 受托代销商品 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２１ ｜ 商品进销差价 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２２ ｜ 商品削价准备 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２３ ｜ 加工商品 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２４ ｜ 出租商品 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２５ ｜ 分期收款发出商品 ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２６ ｜ 材料物资 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２７ ｜ 物料用品 ｜ ｜ ｜ ｜ √ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２８ ｜ 库存材料 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
２９ ｜ 周转材料 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 使 用 范 围
序 号 ｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜工 业｜商 业｜施 工｜服 务｜运 输
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３０ ｜ 材料 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３１ ｜ 燃料 ｜ ｜ ｜ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３２ ｜ 轮胎 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３３ ｜ 材料成本差异 ｜ √ ｜ ｜ √ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３４ ｜ 包装物 ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３５ ｜ 低值易耗品 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３６ ｜ 委托加工材料 ｜ √ ｜ ｜ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３７ ｜ 委托加工物资 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３８ ｜ 自制半成品 ｜ √ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
３９ ｜ 产成品 ｜ √ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４０ ｜ 库存产成品 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４１ ｜ 待摊费用 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４２ ｜ 长期投资 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４３ ｜ 特准储备物资 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４４ ｜ 拨付所属资金 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４５ ｜ 固定资产 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４６ ｜ 累计折旧 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４７ ｜ 固定资产清理 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４８ ｜ 在建工程 ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
４９ ｜ 临时设施 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５０ ｜ 临时设施摊销 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５１ ｜ 专项工程支出 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５２ ｜ 无形资产 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 使 用 范 围
序 号 ｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜工 业｜商 业｜施 工｜服 务｜运 输
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５３ ｜ 递延资产 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５４ ｜ 待处理财产损益 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５５ ｜ 待转销汇兑损益 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
｜二、负债类 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５６ ｜ 短期借款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５７ ｜ 应付票据 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５８ ｜ 应付帐款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
５９ ｜ 预收帐款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６０ ｜ 代销商品款 ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６１ ｜ 其他应付款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６２ ｜ 应付工资 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６３ ｜ 应付福利费 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６４ ｜ 应交税金 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６５ ｜ 应付利润 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６６ ｜ 其他应交款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６７ ｜ 预提费用 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６８ ｜ 特准储备资金 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
６９ ｜ 长期借款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７０ ｜ 应付债券 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７１ ｜ 长期应付款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７２ ｜ 递延税款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７３ ｜ 专项应付款 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７４ ｜ 住房周转金 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 使 用 范 围
序 号 ｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜工 业｜商 业｜施 工｜服 务｜运 输
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
｜三、所有者权益类 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７５ ｜ 实收资本 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７６ ｜ 上级拨入资金 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７７ ｜ 资本公积 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７８ ｜ 盈余公积 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
７９ ｜ 本年利润 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８０ ｜ 利润分配 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
｜四、成本类 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８１ ｜ 生产成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８２ ｜ 制造成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８３ ｜ 工程施工 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８４ ｜ 工业生产 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８５ ｜ 机械作业 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８６ ｜ 辅助生产 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８７ ｜ 辅助营运费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８８ ｜ 营运间接费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
８９ ｜ 船舶固定费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
９０ ｜ 船舶维护费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
９１ ｜ 集装箱固定费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
｜五、损益类 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
９２ ｜ 产品销售收入 ｜ √ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
９３ ｜ 产品销售成本 ｜ √ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
９４ ｜ 产品销售费用 ｜ √ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
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｜ ｜ 使 用 范 围
序 号 ｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜工 业｜商 业｜施 工｜服 务｜运 输
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９５ ｜ 产品销售税金及附加 ｜ √ ｜ ｜ ｜ ｜
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９６ ｜ 商品销售收入 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
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９７ ｜ 销售折扣与折让 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
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９８ ｜ 商品销售成本 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
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９９ ｜ 经营费用 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
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１００ ｜ 商品销售税金及附加 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
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１０１ ｜ 代购代销收入 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
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１０２ ｜ 工程结算收入 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
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１０３ ｜ 工程结算成本 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
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１０４ ｜ 工程结算税金及附加 ｜ ｜ ｜ √ ｜ ｜
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１０５ ｜ 营业收入 ｜ ｜ ｜ ｜ √ ｜
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１０６ ｜ 营业成本 ｜ ｜ ｜ ｜ √ ｜
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１０７ ｜ 营业费用 ｜ ｜ ｜ ｜ √ ｜
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１０８ ｜ 营业税金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ √ ｜
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１０９ ｜ 运输收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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１１０ ｜ 运输支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
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１１１ ｜ 装卸收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
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１１２ ｜ 装卸支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
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１１３ ｜ 堆存收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
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１１４ ｜ 堆存支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
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１１５ ｜ 代理业务收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
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１１６ ｜ 代理业务支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
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１１７ ｜ 港务管理收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
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续表
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｜ ｜ 使 用 范 围
序 号 ｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜工 业｜商 业｜施 工｜服 务｜运 输
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
１１８ ｜ 港务管理支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
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１１９ ｜ 营运税金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ √
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１２０ ｜ 其他业务收入 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ √
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１２１ ｜ 其他业务支出 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ ｜ √
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１２２ ｜ 管理费用 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
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１２３ ｜ 财务费用 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
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１２４ ｜ 汇兑损益 ｜ ｜ √ ｜ ｜ ｜
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１２５ ｜ 投资收益 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
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１２６ ｜ 补贴收入 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜
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１２７ ｜ 营业外收入 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
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１２８ ｜ 营业外支出 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
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１２９ ｜ 所得税 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
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１３０ ｜ 以前年度损益调整 ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √ ｜ √
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