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一、总 则
第一条 为了规范上海市教育委员会直属事业单位（以下简称直属事业单位）银行账户的管理，根据《上海市预算单位银行账户管理暂行办法》、《人民币结算账户管理办法》等有关规定，结合直属事业单位的具体情况，制定本办法。
二、银行账户的开立
关联法规：
第二条 直属事业单位开立、变更、撤销银行账户，应经上级主管部门和财政部门的批准，实行审批制度。
第三条 直属事业单位银行账户的开立、变更、撤销手续，由单位财务部门归口统一办理。
第四条 直属事业单位应在国有、国家控股银行或经批准的其他商业银行开立银行账户。
第五条 直属事业单位申请开立银行账户时，应填写财政部门统一规定的《预算单位开立银行账户申请表》连同《开立银行账户申请报告》和相关的证明材料，送上级主管部门和财政部门审批。
第六条 直属事业单位持财政部门签发的《预算单位开立银行账户批复书》，按照中国人民银行账户管理的有关规定，向相关银行办理开户手续。
第七条 直属事业单位应在开立银行账户后规定的工作日内，填写财政部门统一规定的《预算单位银行账户备案表》，向上级主管部门和财政部门备案。
三、银行账户的变更和撤消
第八条 直属事业单位发生下列变更事项，应及时到银行办理银行账户变更手续，并按本办法第 七条规定进行备案：
一、单位名称变更，但不改变开户银行及账号的；
二、单位的主要负责人或法人代表、地址及其他开户资料变更的；
三、因开户银行原因变更银行名称或银行账号，但不改变开户银行的；
四、其他按规定不需报经主管部门和财政部门审批的变更事项。
第九条 直属事业单位开立的银行账户应保持稳定，确因特殊情况需要变更开户银行的，应按规定将原账户撤销，并重新办理开户手续，并将原账户的资金余额（包括存款利息）全额转入新开立的银行账户。
第十条 直属事业单位因机构改革等原因被撤销的，应在规定的时间内撤销所开立的银行账户，并按规定处理银行账户内的资金余额。
四、管理与监督
第十一条 直属事业单位应按规定的用途使用银行账户，不得将公款以个人名义私存，不得出租、出借、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。
第十二条 直属事业单位应自觉接受有关方面对银行账户的监督和检查，如实提供有关银行账户的开立和管理情况，不得以任何理由或借口拖延、拒绝和阻挠。
第十三条 直属事业单位出纳应定期对所有银行账户的银行存款余额进行核对，并编制银行存款余额调节表，经会计核对无误后交财务主管签字确认。
第十四条 直属事业单位开设的所有银行账户，其收支余情况均应纳入单位的法定会计帐户，不得设立账外账。
第十五条 直属事业单位财务部门负责本单位银行帐户的管理，单位负责人对银行帐户的开立、管理和使用的合法性、合规性和安全性负责。
第十六条 委属事业单位和委属中等学校同时参照执行。
第十七条 本办法自文件发布之日起执行。
第十八条 本办法由上海市教育委员会负责解释。
上海市教育委员会
二○○七年一月三十一日
