发布文号: 交财发[2008]135号
各有关单位：
根据部党组《关于印发交通部2008年党风廉政建设和反腐败工作计划安排的通知》（交党发〔2008〕5号）精神和部重点工作计划安排，为认真做好2008年度党风廉政建设和反腐败工作，进一步加强财务和资金管理，决定对单位预算和收支两条线制度执行情况，以及 “小金库”专项治理情况进行监督检查，现将有关事宜通知如下：
一、检查的单位范围
部属各级行政、事业、企业单位，部管社团组织；港口建设费征收、使用和管理单位；车辆购置税资金使用和管理单位；中央财政安排的港航公安办案补助经费的使用管理单位。
二、检查内容
（一）财经法律法规和规章制度执行情况；
（二）2007年及2008年1-5月份预算执行情况；
（三）港口建设费、部属单位行政事业性收费、港航公安罚没收入执行“收支两条线”制度情况；
（四）部属单位对“小金库”进行专项治理情况；
（五）基本建设项目执行基本建设程序和财务管理规定情况；
（六）农村公路资金使用情况；
（七）银行账户使用等会计基础工作管理情况；
（八）以前年度审计检查发现问题的整改情况。
三、检查安排
检查采取各单位自查与部重点检查相结合的方式。检查工作共分三个阶段：
（一）自查阶段。2008年6月，由各单位按照本通知要求和内容组织自查。各单位应将自查工作的开展情况、自查出的问题及具体的整改意见，形成自查报告，随自查表（格式附后）一并于7月10日前报部（财务司），其中自查报告和《清理检查小金库自查表》同时抄报驻部纪检组监察局。自查报告和自查表的电子版发送至zouzy@moc.gov.cn邮箱。
（二）重点检查阶段。自2008年7月中旬开始，部将派出检查组，选择部分单位进行重点检查，重点检查的单位和时间另行通知。
（三）整改阶段。在部重点检查结束后，各单位对自查和重点检查发现的问题，应按照有关规定及时、认真地进行整改。整改报告（书面和电子文件）请于11月10日前报部（财务司）。
中华人民共和国交通运输部（章）
二○○八年六月十三日
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附件1：收入预算执行情况自查表 | |||||
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填报单位（或部门）名称： |
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金额单位：万元 |
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项 目 |
2007年预算数 |
2007年实际完成数 |
2007年部门 决算反映数 |
2008年全年预算数 |
2008年1-5月实际完成数 |
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合 计 |
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一、财政拨款 |
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二、行政单位预算外资金收入 |
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三、上级补助收入 |
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四、事业收入 |
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其中：预算外资金收入 |
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五、事业单位经营收入 |
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六、其他收入 |
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说明：此表仅限部属单位填报。 |
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附件2：财政拨款预算执行情况自查表
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填报单位（或部门）名称： |
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金额单位：万元 |
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项目类型 |
预算下达年度期间 |
截止2006年年底累计结余 |
2007年 |
截止2007年底累计结余 |
2008年1-5月份 |
资金结余原因分析 | |||
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预算数 |
实际支出数 |
全年预算数 |
1-5月实际支出数 |
2008年5月底累计结余 | |||||
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1 |
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10 |
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一、基建项目支出小计 |
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其中，2007年底累计结余资金超过500万元或超过当年预算50％的项目： |
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（一）车辆购置税项目 |
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1. |
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2. |
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3. |
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…… |
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（二）港口建设费项目 |
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1. |
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2. |
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3. |
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…… |
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（三）预算内基建项目 |
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1. |
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2. |
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3. |
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…… |
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二、其他项目支出小计 |
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其中，2007年底累计结余资金超过10万元或超过当年预算50％的项目： |
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1. |
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2. |
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3. |
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…… |
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三、基本支出小计 |
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（一）人员支出 |
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（二）公用支出 |
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说明： 1、结余数含国库指标结余 |
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联系电话： | |
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2、本表只反映财政拨款数 |
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3、勾稽关系：列6＝列3+列4－列5；列9＝列6＋列7－列8。 |
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4、非部属单位只填报“基建项目支出”项下的“车辆购置税项目”和“港口建设费项目”。 |
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附件3：预算执行问题自查表
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填报单位（或部门）名称： |
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金额单位：万元 |
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2007年预算执行 |
2008年1-5月预算执行 |
备注 | ||
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项 目 |
有无问题 |
问题金额 |
有无问题 |
问题金额 | |
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一、基建项目支出 |
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1、建设资金用于计划外工程 |
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2、擅自扩大建设规模、提高建设标准 |
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3、配套资金不落实或到位不及时 |
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4、建设单位管理费开支不符合规定 |
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5、不按工程进度请款 |
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6、不按规定程序拨付或预拨工程款或费用 |
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7、乱摊乱挤建设成本 |
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8、建设管理费超概 |
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9、项目超概算 |
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10、会计核算不规范 |
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二、一般预算项目支出 |
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1、超预算 |
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2、超范围使用 |
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3、项目之间串用资金 |
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4、挤占基建项目资金 |
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5、其他违规问题 |
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三、基本支出 |
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（一）人员经费 |
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1、超预算 |
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2、超标准、超范围发放津补贴 |
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3、挤占公用经费、项目经费 |
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4、人员经费不同科目间串用等其他问题 |
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（二）公用经费 |
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1、超预算 |
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2、挤占项目经费 |
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3、公用经费不同科目间串用等其他问题 |
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4、结余分配不符合规定 |
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四、收入 |
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1、收入未纳入部门预算 |
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2、下属单位收支未纳入本单位汇总部门决算 |
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说明： 1、基建项目有问题的，需另附表详细说明建设单位、项目名称、资金来源、问题主要情况等。 | |||||
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2、一般项目存在问题的，应补充说明具体项目名称及存在问题。 |
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附件4：港口建设费和行政事业性收费征缴情况自查表
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填报单位（或部门）名称： |
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金额单位：万元 | |
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2007年度 |
2008年征收情况 |
存在的问题 | |||||
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项 目 |
征收收入预算数 |
实际征收数 |
决算反映数 |
实际上缴数 |
征收收入预算数 |
1-5月实际征收数 |
1-5月实际上缴数 | |
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一、港口建设费 |
/ |
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/ |
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二、行政事业性收费 （按费目填列） |
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1、 |
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2、 |
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3、 |
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…… |
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说明：“行政事业性收费”项目，只限部属单位填列。 |
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附件5：执行“收支两条线”等规定情况自查表
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填报单位（或部门）名称： |
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金额单位：万元 |
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2007年 |
2008年1-5月 |
备注 | ||
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项 目 |
有无问题 |
问题金额 |
有无问题 |
问题金额 | |
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一、收支两条线管理 |
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1、未按规定开设专户 |
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2、收入不进专户 |
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3、收入不及时进专户 |
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4、上缴不及时或滞留 |
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5、坐支收入 |
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6、提取手续费不符合规定 |
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7、领取、使用、核销票据手续不齐全、不完备 |
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二、银行账户管理 |
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1、擅自开设银行账户 |
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2、到期未撤户 |
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3、零余额账户支付不符合规定 |
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4、出租、出借银行账户给其他单位使用 |
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5、未按规定及时进行年检、备案 |
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三、会计基础工作 |
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1、会计机构设置不符合规定 |
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2、会计人员没有会计证 |
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3、不相容岗位未分离 |
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4、账簿设置不合规 |
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5、会计核算不规范 |
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6、现金管理不规范 |
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7、资金收支内控制度不完善 |
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8、其他 |
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附件6：清理检查小金库自查表
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填报单位（或部门）名称： |
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金额单位：万元 |
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内 容 |
截止2008年5月31日滚存余额 |
资金来源及金额 |
资金使用范围和金额 |
拟采取的整改措施 |
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一、未纳入单位财务部门法定账薄核算的资金 |
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1、银行存款 |
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其中：属于单位公款以个人名义在银行存放的资金 |
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2、现金 |
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其中：属于单位公款以个人名义保管的资金 |
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二、补充资料 |
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已纳入单位财务部门法定账薄核算但未纳入单位法定财务报表反映的资金 |
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三、其他 |
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合计 |
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补充资料：截至2008年5月31日，未办理财政审批手续的银行帐户 个； |
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说明：本表仅限部属单位填报。 |
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单位（或部门）负责人签字： | |
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年 月 日 |
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附件7：农村公路资金使用情况自查表
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填报单位（或部门）名称： |
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金额单位：万元 |
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2007年预算执行 |
备注 | |
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项 目 |
金额 |
项目个数 | |
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一、预算安排情况 |
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1、中央车购税资金安排预算数 |
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2、地方配套资金预算数 |
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二、预算执行等情况 |
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1、项目实际到位资金 |
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2、中央车购税资金未到位 |
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3、地方配套资金不落实或到位不及时 |
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其中：省级配套资金 |
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地、市级配套资金 |
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县级以下配套资金 |
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4、擅自扩大建设规模、提高建设标准 |
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5、建设单位管理费开支不符合规定 |
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6、未专款专用 |
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7、虚列工程成本 |
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8、截留、挤占、挪用资金 |
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9、会计核算不规范 |
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10、其他 |
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说明：“其他”指表内未列入的违纪违规行为和金额。 |
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