发布文号: 财办库[2008]106号
有关企业：
根据《财政部关于财政拨付中央企业资金实行国库集中支付有关事项的通知》（财库[2006]85号）、《财政部关于印发〈中央政府性基金国库集中支付管理暂行办法〉的通知》（财库[2007]112号）等有关规定，财政部拨付金融类企业的资金应当实行国库集中支付。现将有关事项通知如下：
一、自2008年6月1日起，财政部拨付有关金融企业的一般预算内资金和政府性基金，实行国库集中支付。具体操作由财政部根据有关企业申请，采取财政直接支付方式，将资金支付到企业基本存款账户。
二、中央企业根据批复的预算编制分月用款计划。其中基本支出分月用款计划按照年度均衡性原则编制，每年12月1日前编报下年度1－5月份基本支出分月用款计划，5月1日前编报当年6－12月份基本支出分月用款计划。项目支出用款计划根据项目进度按季分月编报，暂由相关部门司代编。
三、中央企业根据批复的用款计划，填写《财政直接支付汇总申请书》，报财政部（国库司）。申请书中的收款人为申请企业的全称，账户为企业基本存款账户。财政部（国库司）审核无误后，通知代理银行将资金直接支付到企业。
四、企业根据财政部零余额账户代理银行提供的《财政直接支付入账通知书》进行账务处理，核算使用的会计科目不变。
五、改革实施后，企业申请一般预算支出和政府性基金拨款，应重新办理财政直接预留印鉴手续，并统一使用国库集中支付制度规定的有关凭证和报表格式。
六、所得税退税等收入退库资金和预算外支出暂按原渠道支付，并仍使用现行的用款计划表和请款申请书。实施国库集中支付的具体时间及支付方式等事项另行通知。
二00八年五月十九日
