发布文号: 总银发库字第218/2902号
查出纳制度、为务制度对发行库长短款处理程序，规定不够明确，执行则各有不同，为救领导与处理一致，特作如下之补充： 壹、各级发行库发生长短款时报告程序：.
(一)将经过详情报告直接行(即当地行)凭以检查处理(并抄报上级库)，直接行如因权限所限无法解决时，再提出处理意见，请上级行处理；
(二)发生长短款之库，于月终总结中简述发生与处理过程，一并逐级上报。
贰、具体办法：
(一)在接收调来之款项时，如发生散捆散把过多，经清点后，发生错款，又不能证明系属那捆那把，因而无法追究责任者，依照第一条规定办理。
(二)如错款能弄清那捆那把且证件(封签纸条等)齐备者，其办法：
(1)当时发现者，尽可能由押运人证明长短款确实数字，当时补给或俟后另补；如事后发现者，可将证件寄上级行追补。
(2)错款追补时，如系辖内者，直接追补；县际间由省、省际间由区、区际间由部追补之。
(三)各级发生库，因潮湿、霉烂、虫蚀鼠咬、而遭受之损失，亦庆按第一条规定办理。
参、处理部门与关系：由出纳管理科、股主办，库务科股会办。
肆、其他未规定者，应参照出纳制度、会计制度规定，及总会字第1155号指示办理。
以上各点，希望研究执行，并转知所属行库。
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