发布文号:
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：
为切实做好１９９４年度信托公司报表与中国银行报表的合并工作，现将《中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）》印发你行，请遵照执行。
附：
中国银行——中国银行信托咨询公司科目对照表（试行）
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科目
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
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｜代 号｜ 名 称 ｜代 号｜ 一级科目名称 ｜代 号｜
二级科目名称 ｜
｜７０１｜现金 ｜１０１｜现金 ｜ ｜
｜
｜７０５｜存放国外同业 ｜１０８｜存放境外 ｜ ｜
｜
｜７１２｜贴现 ｜１１４｜贴现 ｜ ｜
｜
｜７２７｜短期投资 ｜１５１｜短期投资 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１５１１｜
短期实业投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１５１２｜
短期股票投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１５１３｜
短期证券投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１５１４｜
短期其他投资 ｜
｜ ｜ ｜１５２｜自营库存证券 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１５２１｜
人行融资债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１５２２｜
国家发行债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１５２３｜
企业发行债券 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１５２４｜
企业发行股票 ｜
｜７２８｜信托投资 ｜１６２｜房地产经营占款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１６２１｜
短期房地产经营占款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１６２２｜
中长期房地产经营占款 ｜
｜ ｜ ｜１６５｜认购政府债券款项 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１６６｜拨付公司基金 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１８６｜代理投资业务 ｜ ｜
｜
｜７２９｜信托贷款 ｜１３１｜信托贷款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１３１１｜
短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１３１２｜
中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜１３３｜抵押贷款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１３３１｜
短期抵押贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１３３２｜
中长期抵押贷款 ｜
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续表
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科
目 ｜
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｜ ｜ ｜１３６｜应收租赁款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１３６１｜
应收直接租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１３６２｜
应收回租租赁款 ｜
｜ ｜ ｜１３７｜未实现租赁收益 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１３８｜租赁资产 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１３９｜待转租赁资产 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１４０｜应收转租赁款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１４２｜经营租赁资产 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４２１｜
已出租资产 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４２２｜
未出租资产 ｜
｜ ｜ ｜１８７｜代理贷款业务 ｜ ｜
｜
｜７３０｜催收款项 ｜１４７｜催收款项 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４７１｜
催收短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４７２｜
催收中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４７３｜
催收租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４７４｜
催收转租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４７５｜
催收担保垫款 ｜
｜７３７｜长期投资 ｜１６１｜长期投资（含一年） ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１６１１｜
长期实业投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１６１２｜
长期贷款性投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１６１３｜
长期股票投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１６１４｜
长期债券投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１６１５｜
长期其他投资 ｜
｜７３８｜拨付信托基金 ｜３０１｜实收资本 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜３０２｜营运资金 ｜ ｜
｜
｜７４０｜逾期贷款 ｜１４６｜逾期贷款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４６１｜
逾期短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４６２｜
逾期中长期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４６３｜
逾期租赁款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１４６４｜
逾期转租赁款 ｜
｜７４１｜应收及暂付款项 ｜１２３｜应收及暂付款项 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１２４｜存出保证金 ｜ ｜
｜
｜７４２｜应收债券利息 ｜１１８｜应收证券利息 ｜ ｜
｜
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续表
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｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科
目 ｜
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－－－－－－－－－－－－－｜
｜７４３｜应收利息 ｜１１６｜应收利息 ｜ ｜
｜
｜７４５｜应收逾期利息 ｜１１７｜应收逾期利息 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１１７１｜
应收逾期短期信托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１１７２｜
应收逾期中长期信托贷 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１１７３｜
应收逾期租赁利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１１７４｜
应收逾期转贷款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１１７５｜
应收担保垫款利息 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１１７６｜
应收逾期拆借利息 ｜
｜７４６｜期收款项 ｜１２１｜期收款项 ｜ ｜
｜
｜７４８｜期收远期外汇 ｜１２２｜期收远期外汇 ｜ ｜
｜
｜７５２｜递延资产 ｜１７８｜递延资产 ｜ ｜
｜
｜７５３｜房地产 ｜１７１｜房地产 ｜ ｜
｜
｜７５４｜器具及设备 ｜１７２｜器具及设备 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１７２２｜
器具及设备 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１７２４｜
融资租入器具及设备 ｜
｜７６２｜缴存人民银行一般 ｜１０６｜缴存准备金 ｜ ｜
｜
｜ ｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜７６６｜固定资产清理 ｜１７４｜固定资产清理 ｜ ｜
｜
｜７６７｜在建工程 ｜１７５｜在建工程 ｜ ｜
｜
｜７６８｜无形资产 ｜１７７｜无形资产 ｜ ｜
｜
｜７８５｜应收各项保函款项 ｜１９１｜应收保函款项 ｜ ｜
｜
｜７８７｜信托资产 ｜１３４｜应收转贷款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１３４１｜
短期应收转贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１３４２｜
中长期应收转贷款 ｜
｜ ｜ ｜１５３｜代发行证券 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１５４｜代兑付证券 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１５５｜代售证券 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１５６｜代购证券 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１６９｜委托贷款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１６９１｜
短期委托贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１６９２｜
中长期委托贷款 ｜
｜ ｜ ｜１７０｜委托投资 ｜ ｜
｜
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－－－－－－－－－－－－－－
续表
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－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科
目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１７０１｜
短期委托投资 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１７０２｜
中长期委托投资 ｜
｜ ｜ ｜１９２｜承办委托性贷款资 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜产 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１９３｜信托资产 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１９４｜代理业务资产 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１９５｜代理发行债券资产 ｜ ｜
｜
｜７９０｜应收催收利息 ｜１９６｜应收催收利息 ｜ ｜
｜
｜８０６｜借入国外同业款 ｜２０８｜境外借款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０８１｜
境外短期借款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０８２｜
境外中长期贷款 ｜
｜８２９｜信托存款 ｜２０１｜信托存款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０１１｜
短期信托存款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０１２｜
中长期信托存款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０１３｜
财政性存款 ｜
｜ ｜ ｜２０３｜委托存款 ｜ ｜
｜
｜８３７｜应付工资 ｜２２６｜应付工资 ｜ ｜
｜
｜８３９｜应付福利费 ｜２２７｜应付福利费 ｜ ｜
｜
｜８４０｜存入保证金 ｜２０２｜存入保证金 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０２１｜
租赁保证金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０２２｜
预收有价证券保证金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０２３｜
其他保证金 ｜
｜８４２｜应付及暂收款项 ｜２２３｜应付及暂收款项 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２２４｜预收待付租赁费 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２２８｜应交税金 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２２９｜应付利润 ｜ ｜
｜
｜８４３｜应付债券利息 ｜２１８｜应付债券利息 ｜ ｜
｜
｜８４４｜应付利息 ｜２１６｜应付利息 ｜ ｜
｜
｜８４６｜期付款项 ｜２２１｜期付款项 ｜ ｜
｜
｜８４８｜期付远期外汇 ｜２２２｜期付远期外汇 ｜ ｜
｜
｜８５２｜预提费用 ｜２３０｜预提费用 ｜ ｜
｜
｜８５７｜长期应付款 ｜２３２｜长期应付款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２４０｜应付转租赁租金 ｜ ｜
｜
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－－－－－－－－－－－－－－
续表
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－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科
目 ｜
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－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜２６２｜房地产开发经营资金 ｜ ｜
｜
｜８５９｜发行债券 ｜２５１｜发行短期债券 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２５１１｜
短期债券面值 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２５１２｜
短期债券溢价 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２５１３｜
短期债券折价 ｜
｜ ｜ ｜２５２｜发行长期债券（含一 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜年） ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２５２１｜
长期债券面值 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２５２２｜
长期债券溢价 ｜
｜８６１｜盈余公积 ｜３０４｜盈余公积 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜３０４１｜
一般盈余公积金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜３０４２｜
公益金 ｜
｜８６３｜资本公积 ｜３０３｜资本公积 ｜ ｜
｜
｜８６７｜累计折旧 ｜１４３｜经营租赁资产折旧 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１７３｜累计折旧 ｜ ｜
｜
｜８６８｜贷款呆帐准备 ｜１４９｜贷款呆帐准备 ｜ ｜
｜
｜８７０｜坏帐准备 ｜１２０｜坏帐准备 ｜ ｜
｜
｜８７２｜投资风险准备 ｜１６４｜投资风险准备 ｜ ｜
｜
｜８８５｜应付各项保函款项 ｜２９１｜应付保函款项 ｜ ｜
｜
｜８８７｜信托负债 ｜２３４｜应付转贷款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２３４１｜
短期应付转贷款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２３４２｜
中长期应付转贷款 ｜
｜ ｜ ｜２５３｜代发行证券款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２５４｜代兑付证券款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２５５｜代售证券款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２５６｜代购证券款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２６９｜委托贷款资金 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２７０｜委托投资资金 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２９２｜承办委托性贷款负债 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２９３｜信托负债 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２９４｜代理业务负债 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２９５｜代理发行债券负债 ｜ ｜
｜
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－－－－－－－－－－－－－－
续表
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－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科
目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－｜
｜８９０｜未催收利息 ｜２９６｜未收催收利息 ｜ ｜
｜
｜９１３｜同城人民银行往来 ｜１０５｜存放中央银行款项 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２０５｜向中央银行借款 ｜ ｜
｜
｜９２５｜待处理财产损益 ｜１７９｜待处理财产损益 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１７９１｜
待处理流动资产损溢 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１７９２｜
待处理固定资产损溢 ｜
｜９２８｜债券回售及回购 ｜１５７｜买入返售证券 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２５７｜卖出回购证券款 ｜ ｜
｜
｜９３１｜兑换 ｜１８３｜外汇兑换 ｜ ｜
｜
｜９４６｜其他金融机构往来 ｜１０７｜存放中国银行款项 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１０７１｜
存放中国银行总行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１０７２｜
存放中国银行北京市分 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
行 ｜
｜ ｜ ｜１０９｜拆放本系统公司 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１０９１｜
拆放本市本系统公司 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１０９２｜
拆放外埠本系统公司 ｜
｜ ｜ ｜１１０｜拆放其他金融企业 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１１０１｜
拆放本市其他金融企业 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜１１０２｜
拆放外埠其他金融企业 ｜
｜ ｜ ｜１１１｜存放公司内部 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１１２｜存放其他金融企业 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１５９｜证券交易清算 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜１８８｜代理其他业务 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２０７｜向中国银行借款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０７１｜
向中国银行总行借款 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０７２｜
向中国银行北京市分行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
借款 ｜
｜ ｜ ｜２０９｜本系统公司拆入 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０９１｜
本市本系统公司拆入 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２０９２｜
外埠本系统公司拆入 ｜
｜ ｜ ｜２１０｜其他金融企业拆入 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２１０１｜
本市其他金融企业拆入 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜２１０２｜
外埠其他金融企业拆入 ｜
｜ ｜ ｜２１１｜公司内部存入 ｜ ｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－
｜ 中国银行会计科目 ｜ 信托公司会计科
目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜２３１｜长期贷款 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜２８６｜代理中行业务资金 ｜ ｜
｜
｜９５１｜利息收入 ｜４０１｜利息收入 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜４０５｜租赁收益 ｜ ｜
｜
｜９５２｜金融企业往来收入 ｜４１０｜金融企业往来收入 ｜ ｜
｜
｜９５３｜手续费收入 ｜４０２｜手续费收入 ｜ ｜
｜
｜９５４｜汇兑收益 ｜４０６｜汇兑收益 ｜ ｜
｜
｜９５５｜其他营业收入 ｜４０７｜其他营业收入 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜４０８｜证券收益 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜４０９｜房地产经营开发收 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜益 ｜ ｜
｜
｜９５６｜投资收入 ｜４１１｜投资收益 ｜ ｜
｜
｜９５７｜营业外收入 ｜４１２｜营业外收入 ｜ ｜
｜
｜９６０｜利息支出 ｜４２１｜利息支出 ｜ ｜
｜
｜９６１｜金融企业往来支出 ｜４２８｜金融企业往来支出 ｜ ｜
｜
｜９６２｜手续费支出 ｜４２２｜手续费支出 ｜ ｜
｜
｜９６３｜人事费用 ｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜９６４｜业务费用 ｜４２３｜营业费用 ｜ ｜
｜
｜９６５｜折旧 ｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜９６６｜提取准备金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜９６７｜汇兑损失 ｜４２５｜汇兑损失 ｜ ｜
｜
｜９６８｜营业税金及附加 ｜４２４｜营业税金及附加 ｜ ｜
｜
｜９６９｜其他营业支出 ｜４２６｜其他营业支出 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜４２７｜证券损失 ｜ ｜
｜
｜９７０｜营业外支出 ｜４２９｜营业外支出 ｜ ｜
｜
｜９９０｜本年利润 ｜３１１｜本年利润 ｜ ｜
｜
｜９９１｜利润分配 ｜３１２｜利润分配 ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜３１２１｜
应交所得税 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜３１２２｜
盈余公积补亏 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜３１２３｜
提取盈余公积 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜３１２４｜
应付利润 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜３１２５｜
应交特种基金 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜３１２６｜
未分配利润 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
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