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建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
今年是执行新的储蓄会计核算制度的第一年，在各行的共同努力下，新的核算制度普遍贯彻执行，会计核算工作取得了一定的成绩。年终会计决算是一年核算工作的总结，各行要认真抓好这一环节。要及早作好各项准备工作，认真核对帐目，保证全年财务的正角，为建立新年度帐务打好基础。
为了做好今年的储蓄年终会计决算工作，现将有关事项通知如下：
一、年终决算的准备工作
１．各级行处的储蓄所（柜），在１１月底对帐务要进行一次全面的核对和试算平衡，发现问题及时处理解决。
２．各储蓄所（柜）及事后监督部门都要及早动手清查帐目，各管理行处要加强督促检查；对核算力量薄弱的储蓄所，应派人３协助工作，绝不能让错帐跨年。
３．１２月份的各类储蓄分户帐余额必须通打准确，保证总帐与分户帐一致 ,做到帐帐相符。
４．按往来单位核对“内部往来”科目帐，保证相符。年内签发的内部往来凭证，必须全部入帐，防止未达帐项。
５．清理暂收、暂付款项，年终一般应无余额。如遇特殊情况不能清理时，应抄列科目余额表，并加以文字说明。
６．按登记簿的记录，核对库存现金、有价单证、重要空白凭证，做到帐实相符。
７．１２月３１日所有帐务必须全部轧入当天帐内，不得有跨年帐。
二、新旧帐簿的结转
１．总帐的年终结转应编制“会计科目结转对照表”，凭对照表建立新年度总帐（会计科目结转对照表应订入新年度１月１日凭证内）。
２．各种分户卡片帐、专用帐、明细帐，分户日记帐及各种登记簿的结转，按照会计核算制度规定办理。
３．帐户结转后，总帐各科目余额与该科目所辖分户帐各帐户余额之和应核对相符。总帐各科目收付双方合计数必须相等。
三、年终决算报表
１．编报“储蓄营业年度报表”（１２月份营业月报表照常报送）。
２．填报“应付定期储蓄存款利息及保值定期储蓄贴息情况表”。其报表格式及编制要求，按总行１９９１年度财务会计决算通知办理。
四、决算报送时间
１．年终决算于１９９２年２月１０日前上报总行筹资储蓄部２份。
２．决算的编报除按本通知要求外，同时要结合各行财会部门的要求，主动配合及时编报。
附表：
中国人民建设银行应付定期储蓄存款利息及保值定期储蓄贴息
情况表
编报行： １９ 年度 单位：元
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┃ ┃合┃一┃二┃三┃五┃八
顺序号┃ 项 目 ┃ ┃年┃年┃年┃年┃年
┃ ┃计┃期┃期┃期┃期┃期
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１ ┃一、定期储蓄存款 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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２ ┃ （一）年初余额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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３ ┃ （二）年末余额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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４ ┃ （三）全年平均余额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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５ ┃二、提取率（％） ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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６ ┃三、应付未付利息 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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７ ┃ （一）年初余额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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８ ┃ （二）本年提取数（４×５） ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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９ ┃ （三）本年支付数 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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１０ ┃ （四）年末余额（７＋８－９） ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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１１ ┃四、保值储蓄贴息情况 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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１２ ┃ （一）年初余额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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１３ ┃ （二）本年提取数（４× ％） ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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１４ ┃ （三）本年支付数 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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１５ ┃ （四）年末余额（１２＋１３－１４）┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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行长： 财会负责人： 复核： 制表： 编表日期：
