发布文号: 银发［１９９５］２５６号
中国人民银行、中国农业银行、中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，中国人民银行、中国农业银行计划单列城市分行，哈尔滨、长春、沈阳、成都、西安、南京、武汉、广州市分行，中国农业银行新疆建设兵团分行：
在今年夏季粮油收购工作中，各地认真贯彻《国务院批转中国人民银行等六部门关于加强粮棉油政策性收购资金管理意见的通知》（国发［１９９５］１２号）精神，加强了粮棉油政策性收购资金的管理，但在粮棉油收购临时调剂贷款管理上，仍然存在掌握不一致的情况。为做到粮棉油收购既不打“白条”，又防止资金流失，必须加强对粮棉油收购临时调剂贷款的管理。现就有关问题通知如下：
一、粮棉油临时调剂贷款的发放范围
（一）对粮棉油库存预计当月比年初增加部分（本月末库存预计比年初增加数扣除上月末库存比年初实际增加数）所需资金，可以发放临时调剂贷款，并在次月按上月库存实际增加数对贷款进行调整。对根据预测安排的贷款大于实际库存增加的部分要按期收回。
（二）对粮棉油调销正常结算期（一般为一个月，最长不超过两个月）内的临时性资金需要，可以发放临时调剂贷款。
（三）收购企业调出粮棉油，其货款超过正常结算期仍未收回，但已经列入本月收回计划、落实回笼资金来源，在一个月内能够收回的，可以发放临时调剂贷款，贷款期限不超过一个月。
（四）对补充收购企业货币资金低于核定的旺季货币资金限额的资金需要，可以发放临时调剂贷款。中国农业发展银行及代理行要逐个核定收购期间和收购站（点）的旺季货币资金限额（计划日均收购额乘１０天收购期，再扣除同期能收回的挤占挪用资金和财政应拨补到位的资金），对货币资金实际占用量低于限额的，可以发放临时调剂贷款。
临时调剂贷款期限一般为一个月，最长不超过两个月，不得跨年使用。确需跨年占用的，各业务代理行必须提前逐级汇总，上报中国农业发展银行省分行，经农业发展银行省分行核实后，报中国农业发展银行总行，由农业发展银行总行报人民银行总行核准。
收购工作结束后，对独立核算的收购企业，根据月均费用支出和月均零星收购总值的三分之一核定货币资金占用限额。对超限额部分和非独立核算收购站（点）的货币资金占用，要全部收回，归还收购贷款。
二、粮棉油临时调剂贷款的管理
中国农业发展银行及其代理行必须认真贯彻落实中国农业银行、中国农业发展银行《关于进一步落实收购资金管理“约法三章”的通知》精神，并按照规定严格管理临时调剂收购贷款，不得以临时调剂贷款垫付地方财政欠拨的政策性补贴，不得垫付收购企业未按规定清收挤占挪用收购资金以及将回笼资金转到他行而发生的资金短缺；不得垫付收购企业没有弥补来源的亏损；不得垫付收购企业因挤占挪用收购资金搞基本建设投资、搞非经营性支出、炒股票、炒房地产、转贷转存而形成的资金缺口。对违反规定的，开户银行要及时向当地政府、人民银行当地分支机构和上级行报告，以督促财政部门和收购企业及时拨补政策性补贴、清理收回挤占挪用资金。开户行要严格按照规定发放临时调剂贷款，谁违反规定追究谁的责任。
三、临时调剂贷款计划的报批程序
中国农业发展银行分行要在核定粮棉油库存增加所需收购资金量、落实各项财政应消化历年挂帐和各项挤占挪用资金的清收计划的基础上，于每月初编报当月的财政资金到位和挤占挪用资金收回计划以及临时调剂贷款计划，报中国农业发展银行总行。中国农业发展银行总行汇总后，提出当月临时调剂贷款计划，上报中国人民银行总行。经中国人民银行总行核批后，由中国农业发展银行逐级下拨。
四、加强对临时调剂贷款检查与监督
中国人民银行、中国农业银行、中国农业发展银行的稽核审计部门，要定期以临时调剂贷款的使用情况进行稽核检查。对未按照规定发放和管理的，要立即纠正；同时，对查出的问题，要按有关规定进行严肃处理，或向上级主管部门反映，并提出处理意见。
