发布文号: 银发［1994］171号
人民银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国人民建设银行，交通银行，其他商业银行：
现将《商业银行资产负债比例管理考核暂行办法》、《商业银行资产负债比例监管报表》、《商业银行资产负债比例监管报表填制说明》印发给你们，请遵照执行。对商业银行执行资产负债比例管理暂行监控指标的情况进行监督和考核是一项新的工作，人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行和各商业银行要加强领导，做好基础工作，逐步提高监督和考核水平。执行中出现的情况和问题，要及时向人民银行总行报告。
附件１：
商业银行资产负债比例管理考核暂行办法
第一条 为保证中国人民银行银发〔１９９４〕３８号文《关于对商业银行资产负债比例管理的通知》的实施，特制订本办法。
第二条 人民银行银发〔１９９４〕３８号文《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》中所称商业银行系指下列银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、福建兴业银行、招商银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行以及经营人民币业务的中外合资银行。
第三条 人民银行总行是中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实行银行、光大银行、华夏银行执行资产负债比例管理暂行监控指标情况的考核行；人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行是辖区内具有法人资格的商业银行、商业银行的具有法人资格的分支机构执行资产负债比例管理暂行监控指标情况的考核行，也是商业银行非法人分支机构执行其总行下达的资产负债比例情况的监督行。人民银行对未达到资产负债比例管理暂行监控指标的商业银行及其分支机构（不论其是否具有法人资格）均有权采取纠正措施。
第四条 资产负债比例管理各项暂行监控指标执行情况以法人为单位进行考核。商业银行总行应将各项指标分解下达到其非法人的分支机构，并将分解指标上报自己的考核行及抄送分支机构的监督行；在考核时，应将全系统的数据报表汇总后报考核行。商业银行具有法人资格的分支机构应单独向自己的考核行报送考核报表，并接受考核行的监督。商业银行非法人的分支机构要向自己的监督行报送报表，并接受监督行的监督。
第五条 监控指标均以会计科目的数据填写和测算。没有会计科目的要建立台帐，按台帐填写和测算。
第六条 对监控指标中的存贷款比例、备付金比例按月考核，资本充足率每半年考核一次，其他指标按季考核。
第七条 按月考核的指标，商业银行及其分支机构应在月末后１５天内将有关报表报送考核行（监督行）；按季考核的指标商业银行及其分支机构应在季末后２０天内将有关报表报送考核行（监督行）；资本充足率指标考核表各商业银行应在半年结束后的二十天内报送考核行（监督行）。商业银行及其分支机构在报送报表的同时，要报送对指标的执行情况的分析及改进意见的报告。
第八条 各项数据均应如实填写，不得弄虚作假。
第九条 人民银行省、自治区、直辖市计划单列市分行应将辖区内金融机构执行资产负债比例的情况于季末３０天内报送人民银行总行资金司。
附件２：
有关指标计算说明
一、资本充足率指资本总额与加权风险资产总额之比。
即：
资本总额月末平均余额
１．资本充足率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
加权风险资产月末平均余额
核心资本月末平均余额
２．核心资本率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
加权风险资产月末平均余额
二、存、贷款比例指各项贷款与各项存款之比。即：
各项贷款旬末平均增加额
－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
各项存款旬末平均增加额
其中：
１．各项存款指一般性存款。
２．各项贷款指用建设银行信贷资金发放的贷款，不包括委托贷款。
三、中长期贷款比例指一年期以上（含一年期）的中长期贷款与一年期以上的
存款之比。即：
余期一年以上（含一年期）中长期贷款月末平均余额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
余期一年以上（含一年期）存款月末平均余额
四、资产流动性比例指流动性资产与各项流动性负债的比例。即：
流动性资产旬末平均余额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
流动性负债旬末平均余额
其中：
１．流动性资产指一个月内（含一个月）可变现的资产。包括库存现金、在人
民银行存款、存放同业款、国库券、一个月内到期的同业净拆出款、一个月内到期
的贷款、一个月内到期的银行承兑汇票和其他经中国人民银行核准的证券。
２．流动性负债指一个月内（含一个月）到期的存款和同业净拆入款。
五、备付金比例指在人民银行备付金存款和库存现金与各项存款之比。即：
（在人民银行备付金存款＋库存现金）日平均余额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
各项存款日平均余额
六、单个贷款比例：
１．对同一借款客户的贷款总额与建设银行资本总额的比例。即：
对同一借款客户贷款总额
－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
各项资本总额
其中：同一借款客户指任何一个自然人和任何一个法人。
２．对最大十家客户发放的贷款总额与建设银行资本（或总行核定分行的贷款
）总额的比例。即：
对最大十家客户发放的贷款总额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
各项资本（或核定的贷款）总额
３．对单个项目一年期以上的贷款总额与该项目投资总额的比例。
单个项目一年期以上（含一年期）贷款总额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
该项目投资总额
七、拆借资金比例分为拆入资金余额与各项存款余额之比和拆出资金余额与各
项存款（扣除存款准备金、备付金、联行占款）余额之比。即：
拆入资金旬末平均余额
１．－－－－－－－－－－－－－－×１００％
各项存款旬末平均余额
拆出资金旬末平均余额
２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
（各项存款－存款准备金－备付金－联行占款）旬末平均余额
八、贷款质量指标指逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款的余额分别与各项贷款余
额之比。即：
逾期（呆滞、呆帐）贷款月末平均余额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
各项贷款月末平均余额
九、信用贷款比例指新增贷款总额中信用贷款所占比重。信用贷款指各项贷款
扣除抵押和担保贷款额后的部分。
报告期新增信用贷款月末平均余额
１．－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
同期新增贷款月末平均余额
报告期新增抵押和担保贷款月平均余额
２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
同期新增贷款月末平均余额
十、资金损失比例指各项资金损失与资产总额之比。即：
报告期各项资金损失总额
－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
同期资产总额
其中：
资金损失指各项业务活动中的出纳短款、错帐损失、核销的贷款呆帐及财产损
失经保险公司赔偿后的差额部分。
十一、负债成本比例指报告期各项成本余额与负债总额之比。即：
报告期各项成本
－－－－－－－－－－－－×１００％
同期负债总额
十二、资产盈利比例指报告期利润总额与同期信贷资产总额之比。即：
报告期利润总额
－－－－－－－－－－－×１００％
同期信贷资产总额
十三、实收利息比例指报告期实收利息金额与各项贷款应收利息之和之比。即
：
实收利息额
－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
同期各项贷款应收利息之和
十四、资本回报比例指报告期利润总额与营运资本余额之比。即：
报告期利润总额
－－－－－－－－－－－×１００％
同期营运资本余额
