发布文号: 财外字［1992］第966号
国务院有关部委，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、经贸委（厅）：
为适应新的国际形势，进一步做好我国对外援助工作，促进受援国的经济发展，根据国务院领导同志的批示精神，我们拟定了《多种形式援外专项资金管理办法》，现随文附发，请遵照执行。
附件：多种形式援外专项资金管理办法
财政部
经贸部
一九九二年十月十七日
附件：
多种形式援外专项资金管理办法
一、为适应新的国际形势，进一步做好我国对外援助工作，促进受援国的经济发展，支持我国企业在受援国开展投资合作项目，经国务院领导同志批准，“八五”期间，从国家对外援助支出预算中划出部分资金，设立“多种形式援外专项资金”（以下简称“专项资金”）。
二、资金来源，“八五”期间每年从国家财政安排的对外援助支出预算中划出１～２亿元人民币资金（包括外汇额度）。具体数额根据项目落实情况，在国务院领导批准的１～２亿元幅度内掌握安排。
三、该专项资金借给我企业，用于援外项目建成后转为合营、租赁、独资项目和受援国部分使用我政府贷款、部分由我企业投资的项目。
四、“借给我企业”系指借给承担项目的具有法人资格的国内有关企业（以下简称“借款单位”）。
五、该专项资金由财政部、经贸部共同管理。财政部参与用该专项资金支持的项目的审定。项目一经确定，借款单位向经贸部提出借款申请，由经贸部向财政部办理领取该专项资金的手续。
六、借款单位承担项目，应本着自愿的原则，经济上自负盈亏。
七、借款单位承担项目，申请借用的资金数额一般不能超过中方投资总额的６０％，其余资金自筹解决。
八、该专项资金的借用，应遵循有借有还的原则，适当收取占用费。其费率，根据资金使用期限及项目情况，实行差别费率，年占用率一般掌握在１－－４％。
九、借款期限，根据项目具体情况，一般规定为１－－３年，最长不超过４年。
十、该专项资金，由经贸部单独设立帐户管理，坚持专款专用的原则。
十一、借款单位如遇特殊情况不能按期归还借款，应提前一个月向经贸部提出延期申请，经审查同意方可延期并报财政部备案。对无正当理由，不按期归还借款的，从逾期之日起按同期银行利率再加两个百分点计收占用费。
十二、由于战争、自然灾害等不可抗拒因素造成的借款本息收不回来的，借款单位应写出专题报告，经经贸部审核后报财政部核销。
十三、经贸部应向财政部单独编报年度预算和决算。预算和决算的格式由财政部另行制定。
十四、财政部、经贸部有权对专项资金和借款单位的资金使用情况进行监督和检查，借款单位有义务提供有关情况和资料。
十五、经贸部可根据本办法的规定，制订项目借款实施办法。
十六、本办法由财政部负责解释。
十七、本办法自颁布之日起实施。
