发布文号: 银传(1995)12号
中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、邮电部；人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行：
根据国务院关于做好１９９５年国库券发行工作的指示精神，现就１９９５年凭证式国库券发行工作的具体规定通知如下：
一、发行条件
（一）１９９５年凭证式国库券采用填制“国库券收款凭证”的方法发行，期限３年，年利率１４％，到期后由财政部一次还本付息，逾期不计付利息。该凭证可以记名、挂失，但不可上市转让。
凭证式国库券持满３年实行保值，兑付时在年利率１４％的基础上，再按中国人民银行公布的当月储蓄保值贴补率计付贴补额。
（二）凭证式国库券全部面向社会发行，居民购买时以百元为起点整数发售。
发行期结束后，如持券人遇到特殊情况需要兑现时，可到原签发机构办理提前兑取本息。兑取本息的计算办法是：利息分档计付，即持有时间不满半年的不付息；满半年不满１年的按９．３６％计付利息；满１年不满２年的按１１．３４％付息；满２年不满３年的按１２．４２％付息（详见附式一）。提前兑取的按兑取本金数的２‰收取手续费，该费用不列入业务收入，可用于支付发行国库券的宣传、会议、培训、添置必要的零星设备等费用以及奖励。该凭证式国库券３年期满还本付息时不收取手续费。
对于提前兑取的凭证式国库券，经办行仍可在控制指标内继续向社会发售。其持券期限从购买之日起计算，但利息只计算到１９９８年７月３１日。
（三）１９９５年凭证式国库券于今年３月１日开始发行，７月３１日结束。各单位要尽量力争于６月３０日完成任务。发行款项分５次向财政部缴清，分别于４月至８月的５日前将承销总额的２０％缴入财政部在中国人民银行的指定帐户（以承销单位汇出款项时间为准），如果发行进度较快，也可按实际发行额上划。财政部分别从３月至７月的１日开始计息。
对于承销单位未能按期、足额缴款的，财政部将以日息万分之四的比例处以罚款。
（四）凭证式国库券于１９９８年到期后，财政部分别于２月至６月的２０日分５次将本息款项拨付各承销单位（以财政部拨出款项时间为准），由承销单位下拨至本系统各经办机构。
二、发行方式
（一）１９９５年凭证式国库券由中国人民银行组织分配指标，由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行承购包销（邮电部门的发行办法另行商定），并与财政部签订承购包销合同。
（二）各单位承销的１９９５年凭证式国库券，由主管部门逐级组织本系统的营业机构和储蓄所进行分销，并视各地的发行进度适时调整任务。各单位要确保任务的完成。
（三）为了切实加强对凭证式国库券发行的监管工作，各级银行和邮政储蓄部门对于下达的分配计划，均应抄送同级人民银行。各级人民银行要定期对承销单位发行国库券、凭证业务进行检查，发行结束时，多发款项一律上划财政部（视同发行的凭证式国库券处理）。
三、凭证印制及调运
（一）１９９５年国库券收款凭证由各承销单位按照统一格式（凭证格式可参照１９９４年国库券收款凭证格式设计）自行组织印制，印刷费按正常业务费用列支。
（二）１９９５年国库券收款凭证务必于２月底印制完毕并调运到位，以保证３月１日的顺利发行。
（三）客户购券交款时需填写的凭证，由各承销单位自行设计印制。
四、发行期内的款项收纳与上划
（一）各承销单位应使用国库券发行有关科目，用以核算发行１９９５年凭证式国库券所收款项，其会计核算手续由各承销单位自行制定。
（二）各经办机构所收国库券款项应逐级上划至各主管部门，由其汇总后，按合同规定填制信（电）汇凭证集中汇入中央总金库。“用途栏”应注明“１９９５年凭证式国库券款”字样。
中央总金库户名、帐号如下：
户 名：国家金库总库
开户行：中国人民银行国库司
行 号：１００５１
帐 号：０２１５００１－０１
（三）为了及时掌握发行进度，在发行期内应建立“５日报”制度。人民银行各省、自治区、直辖市及计划单列市分行每月１日、６日、１１日、１６日、２１日、２６日（以此类推，遇节假日顺延）将所属各银行和邮政储蓄部门实际发行累计数额汇总后上报总行国库司，总行汇总后抄送财政部一份。金额报至万元。各人民银行省级分行报送数字一律采用计算机ＦＡＸ通讯联网（联网格式见附式三）。
各级分行要指派一名行长负责做好这项工作。
（四）人民银行应按合同签订的数额核对各承销单位上划的款项，并报财政部，缴款结束后由财政部颁发确认书。财政部分５次将发行费拨付各承销单位指定帐户，各承销单位应于３月底以前将收纳发行费的开户行、帐号报财政部国债司。
五、发行费的拨付及分配比例
１９９５年凭证式国库券发行费按发行额的４．７‰，由财政部在每次收到发行款项后５日内拨付各承销单位。
六、本规定未尽事宜，各承销单位可视本系统实际制定补充规定
附式一：各系统发行计划分配表
附式二：１９９５年凭证式国库券买卖计息方法
附式三：１９９５年凭证式国库券发行统计办法
附式一：各系统发行计划分配表
单位：亿元
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｜ 项 目｜
｜
｜ ｜ １９９５年凭证式国库
券发行计划 ｜
｜单 位 ｜
｜
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｜ 中国工商银行 ｜ ４０５
｜
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｜ 中国农业银行 ｜ ２４３
｜
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｜ 中 国 银 行 ｜ １３２
｜
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｜ 中国人民建设银行 ｜ １８８
｜
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｜ 交 通 银 行 ｜ ３２
｜
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｜ 邮 电 部 ｜ １
０ ｜
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｜ 合 计 ｜ １０１０
｜
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注：各银行发行计划数均按１９９４年末比年初储蓄存款增加额２３．５％的比例
为依据进行测算。
附式二：
１９９５年凭证式国库券买卖计息办法
一、面向居民发售的三年期凭证式国库券不能上市转让，发行期内不得兑付，但发行期结束后居民如需用款可以随时到原购买网点兑付，但不得部分提前兑付。
二、国库券收款凭证如持满三年（每年按３６０天计算），到期兑付时按年利率１４％利率水平计付利息；逾期部分不计利息。
三、１９９５年发行的三年期国库券收款凭证自１９９５年３月１日起发行，发行期为５个月，到１９９５年７月３１日结束。
四、如提前兑付国库券收款凭证，对持券时间不足半年的，兑付时银行不计付利息。
五、对持券时间满半年（含半年）不满一年的，兑付时银行按实际持有天数以年利率９．３６％的利率水平计付利息。
六、对持券时间满一年（含一年）不满二年的，兑付时银行按实际持有天数以年利率１１．３４％的利率水平计付利息。
七、对持券时间满二年（含二年）不满三年的，兑付时银行按实际持有天数以年利率１２．４２％的利率水平计付利息。
八、三年期国库券收款凭证期限自１９９５年３月１日起到１９９８年７月３０日止，其中：
１．凡在发行期内购买的国库券收款凭证三年期满兑付时，银行均按对月对日计息；如：１９９５年４月５日购买的国库券收款凭证到１９９８年４月５日才算三年期满；１９９５年７月２８日购买的国库券收款凭证到１９９８年７月２８日才算三年期满。兑付时，在三年期利率１４％的基础上加人民银行公布的当月保值贴补率计付贴补额。
２．对于居民提前兑付的这部分国库券收款凭证，其他居民仍可以到银行指定的网点购买。购买日即为起息日，１９９８年７月３１日为最后到期日，过期未办理兑付不再计付利息。兑付时，应按客户实际持有的天数及上述四至七条规定办理。
九、凡提前兑付的银行均按客户兑付的国库券收款凭证面额的２‰收取手续费。到期兑付时不收取该手续费。
附式三：１９９５年凭证式国库券发行统计办法
一、为了及时掌握发行进度，向国务院领导提供宏观决策的数字依据，现决定在发行期内建立国库券发行五日报制度。
二、五日报内容只包括凭证式国库券发行数额。人民银行各省、自治区、直辖市分行，以及大连、宁波、厦门、青岛、重庆、深圳分行应于每月逢一、六、十一、十六、二十一、二十六日（节假日顺延）将辖内各银行、邮政部门前五日实际发行的凭证式国库券款项累计数额汇总后，报至人民银行总行国库司。
三、报表要求。各分行应于报送日８∶３０－１５∶００使用计算机ＦＡＸ通讯报送数字，计算机联网行代号与报送中央预算收入代号同。
联网电话号码： ６０１６６４５
联网代号：
中国工商银行 ５０１
中国农业银行 ５０２
中国银行 ５０３
中国人民建设银行 ５０４
交通银行 ５０５
邮政局 ５０６
合 计 ５００
文件格式（以青海为例）为：
１３４５１， １００５１， ３， ２８，
０， ０， ３， １， ２０８
０， ０
０， ××××００
５０１， ××××００
５０２， ××××００
５０３， ××××００
５０４， ××××００
５０５， ××××００
四、各级银行接此通知后，要指定一名行领导亲自负责该项工作，抓紧布置，认真落实。
五、人民银行总行将对统计报表的报送情况进行评比，年终予以表彰。
