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各区县财政局、各专业银行、分行、交通银行北京分行、城市信用社联系、市级信托投资公司：
为做好１９９４年国库券发行工作，现就发行工作中的具体事项规定如下：
一、发行对象
二年期国库券主要面向城乡职工、居民发行，各机构及社会团体也可购买。
二、发行条件：
１．二年期国库券１９９４年４月１日起息，年利率１３％，偿还期２年，１９９６年４月１日起一次偿还本息。
２．发行期２个月，从１９９４年４月１日起至１９９４年５月３１日止。
３．券面面值分别为１００元，５００元、１０００元人民币。
４．二年期国库券为可上市债券，发行期结束后２个月，即从８月１日起可在经国家批准的国债交易场所和国债转让中介机构上市交易。
三、发行方式：
１．二年期国库券，由北京市财政局组织银行，非银行金融机构、财政部门国债中介机构等承购包销，并代表财政部与各承销机构签定承销合同，通过承销机构向社会公众广泛发售。
２．组织各机关团体、企事业单位、邮政储蓄网点等机构代理销售，并签订代销协议。在自愿认购和方便购买的基础上，采取广设网点，预约登记，上门服务等多种方式积极促销。
３．为简化手续，要鼓励持有今年到期国债券的投资者，在兑付的同时办理购买今年新发行的二年期国库券。为此国家采取了旧券提前兑付、提高原债券利率等优惠政策。具体办法是：
（１）提前兑付、换买新券的旧券，是指１９９１年向城乡居民发行，在今年７月１日到期的三年期国库券和１９８９年向单位发行，在今年６月１日——９月３０日陆续到期的五年期特种国债。
（２）办理时间，国库券为４月１日至５月３１日；特种国债为４月１日至５月１５日。过期不再办理。
（３）凡在上述时间办理“以旧换新”的，均在原债券利率上提高一个百分点计息。１９９１年国库券年利率由１０％提高至１１％，计息期三年；１９８９年特种国债年利率由１５％提高到１６％，计息期五年。
（４）“以旧换新”时，本金应全部换为新券，利息部分是否换成新券，由投资者自愿决定。“以旧换新”购买新券的最低点为１００元，旧券本息之和不足１００元时，可用现金补齐后购买。
为解决各承销、代销机构“以旧换新”，有的需要向群众支付部分利息的问题，市财政局将分次向承销、代销机构预拨部分兑付周转金。发行结束５日内，各承销、代销单位应将兑付周转金全额如数交回财政部门。
（５）不办理“以旧换新”的单位和个人，其旧券仍按原规定的兑付时间和原定利率兑付。
四、券面的领取：
各专业银行到市人民银行直接领取；各财政证券网点，各非银行金融机构、邮政储蓄到市财政局债务管理处领取。
五、款项的缴纳与上划：
１．款项的缴纳时间和比例：
二年期国库券采取分次缴款的办法。以承购包销方式发行的部分，各承销机构应于４月２５日和６月３日以前（以市财政局债务管理处收到款项为准）分别缴纳承销款项的４０％和６０％；以代销方式发的部分，各代销机构应于４月２５日和６月３日以前分二次缴纳代销款项。
２．款项上划的帐务处理：
由于二年期国库券的上划款项包括现金购买、“以旧换新”及“以旧换新”中利息部分，现就款项的帐务处理与计算公式明确如下：
（１）截止４月２５日应缴款金额＝承销数×交款比例－“以旧换新”旧券本息之和
（２）截止６月３日以前缴纳金额＝承销数－累计“以旧换新”旧券本息之和－４月２５日已划款项
按上述公式计算后，发行终了，承（代）销单位除按应缴款金额缴纳发行款外，还应按规定的时间内将兑付周转金如数交回。因为旧券的利息部分均已在各自上划的发行款中全额扣除。
（３）市财政局债务处于５月１０日和６月１０日以前分别将“待缴帐户”的发行款上划到市人民银行“０２１１”帐户。
３．“以旧换新”券面的管理：
各承（代）销单位在按上述规定分二次缴纳款项的同时，应将“以旧换新”的旧券清点后，上缴到市财政局债务管理处即核查、封存。具体方法是：
（１）各区县财政证券网点由原兑付券对点单位核查、封存、待６月２０日全部清点无误后送市财政局债务管理处。
（２）各非银行金融机构的旧券，在缴款后１０日内将旧券送缴市财政局债务管理处封存，具体清点时间另行通知。
（３）各专业银行、市邮政局的旧券，在发行结束后１０日内，将旧券集中清点后送市财政局债务管理处封存，具体清点时间另行通知。
六、发行费的比例及拨付办法：
请各承（代）销机构按合同执行。包销手续４．４５‰，代销手续费２．５‰。由市财政局对承（代）销机构拨付。
七、报告制度：
按财政部规定，各省级财政部门应每５日后一天将上５日本省二年期国库券累计发行情况汇总填制上报。请各承（代）销机构按附表一于每５日后一天上午１２：００时前传真送至市财政局债务处，传真号是：８４１６９５５ ８４１６５８８
附件：
１９９４年二年期国库券累计发行情况表
制表日期：１９９４年００月００日
单位：万元
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｜ ｜ ｜ ｜以 旧 换 新｜
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｜ 项 目 ｜代 号｜合 计｜ ｜ ８９年特 ｜
直接购买 ｜
｜ ｜ ｜ ｜９１年国库券｜ ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 种国债 ｜
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｜发行合计 ｜００１｜ ｜ ｜ ｜
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｜１．承购包销 ｜０１０｜ ｜ ｜ ｜
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｜其中：银行金融机构 ｜０１１｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 非银行金融机构 ｜０１２｜ ｜ ｜ ｜
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｜２．代理销售 ｜０２０｜ ｜ ｜ ｜
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｜其中：邮政储蓄网点 ｜０２１｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 机关团体 ｜０２２｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 企事业单位 ｜０２３｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 个体劳动者协会 ｜０２４｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 其他 ｜０２５｜ ｜ ｜ ｜
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｜３．两金购买 ｜０３０｜ ｜ ｜ ｜
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｜其中：退休养老基金 ｜０３１｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 待业保险基金 ｜０３２｜ ｜ ｜ ｜
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｜４．其他 ｜０４０｜ ｜ ｜ ｜
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注：１．以旧换新栏按旧券本金数填列，利息换新券部分填在直接购买栏内，
利息不换新券支付现金部分，本表不反映；
２．两金购买栏中只反映８９年向两金发行的特种国债换９４年两年期国
库券部分，向两金发行的特种定向债券不在本表反映。
