发布文号: 汇函［1998］13号
国家外汇管理局浙江分局：
浙汇管(1998)143号文收悉。经研究，现答复如下：
一、对保税区外银行向区内企业售付汇行为，应根据《外汇管理条例》(以下简称《条例》)、《结汇、售汇及付汇管理规定》及《保税区外汇管理办法》(以下简称《办法》)进行定性。
二、对保税区外银行对区内企业售付汇行为，应当根据《条例》第四十二条的规定，以未按照国家规定办理结汇、售汇进行处罚。
三、对保税区外银行对未经外汇局批准的区内企业开立外汇帐户，应当根据《条例》第四十七条的规定，以违反外汇帐户管理规定进行处罚。
四、保税区外银行对区外企业代理区内企业进口售汇付，应根据《条例》第四十二条、《办法》第二十八条的规定，以未按照国家规定办理结汇、售汇行为进行处罚。
五、由于《办法》第二十七条明确规定：区内企业不办理出口收汇和进口付汇核销手续。而进口付汇备案表系《贸易进口付汇核销监管暂行办法》的主要内容，因此，对文中第六项所述之行为，不应进行处罚。
六、虽然《办法》第三十六条规定了“或者根据国家外汇管理的法律、法规进行处罚”，但因《条例》第五十三条已明确规定：保税区的外汇管理办法，由外汇管理部门另行制定。即对保税区的外汇管理不适用《条例》，因此对区内企业、区内金融机构及其他经济组织的违反外汇管理行为不能根据《条例》进行处罚。
七、《办法》是中国人民银行批准，国家外汇管理局发布实施的部门规章，根据《行政处罚法》及国务院的相关规定，对区内企业、区内金融机构及其他区内经济组织只能给予警告和3万元人民币以下罚款的处罚。
八、目前，我们已在修改《办法》，制定《保税区外汇管理规定》。待《保税区外汇管理规定》发布施行后，可以根据《保税区外汇管理规定》和《条例》的规定对区内企业、区内金融机构及区内其他经济组织进行处罚。
1998年7月27日
