1.目錄準備在硬碟(除C盤以外的其他盤,不要在C盤)上,建立一個檔夾並命名為“出口退稅申報資料”,然後在此檔夾內按照“企業簡稱+申報年月+資料性質”建立五個檔夾用於存放申報資料,分別是“預申報(YSB)、預回饋(YFK)、正式申報明細(ZMX)、正式申報匯總(ZHZ)、正式回饋(ZFK)”,以便存放相關資料;也可以建一個批次檔案,每次通過修改批次檔案來自動建檔夾,附:有業務.BAT,無業務.BAT。
2. 【第一步】免抵退明細資料獲取
【出口貨物明細申報錄入】
[記銷售日期]以每月財務做賬的日期為準。
[出口日期]關單上的"出口日期"所載日期。
[外幣金額]:以出口貨物報關單上(不含運保雜三費)的金額為準。首先查看關單的“成交方式”一欄,如果是FOB,則直接以“總價”作為外銷收入;如果是CIF,則要用“總價”減去“運費”、“保費”、“雜費”等項,以此作為外銷收入。
[匯率]:以水單上匯率為準。
如果一筆關單對應多張水單,且各水單匯率不一,申報時匯率如何填寫?
將各水單上人民幣相加,除以關單上的外幣金額得出加權平均匯率作為此關單匯率。
例如:1萬美元關單對應兩張水單,分別是$6000,8.45;;;$4000,8.43,則匯率計算如下:
(6000*8.45+4000*8.43)/10000=8.442
[單證不齊標誌]:關單不齊填B,核銷單不齊填H,代理證明不齊填D。
特別注意:對代理出口企業不齊的隻有代理證明,而無關單和核銷單;也就是說單證不齊時隻能填D不能填BH。
[同一張報關單多筆出口]:
在出口貨物明細申報錄入介面中,對於報關的錄入規則是這樣的:前9位為報關單號,第十位為零,後兩位為報關單的項號。對於一張報關單多筆(進)出口業務在錄入時,需要按照項號依次添加到申報系統中即可。絕對不允許直接錄入合計數,審核系統無法審核通過。
3. 【第三步】免抵退稅預申報
【生成明細申報資料】—(申報明細表資料)將生成資料放入當月預申報檔夾。
4.上網報送預申報資料
WWW.YDGS.COM.CN\出口退稅\退稅申報\本企業檔夾內,將本月資料檔案夾拷上網。
5.(瞭解)稅務機關審核處理
【網上接收資料】
【預審核】
【預回饋數據上網】
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