[关键词]最高额抵押 约定决算期 法定决算期 备案

　　约定决算期和法定决算期

　　法定决算期之前发生的交易行为，如果主合同（借款合同）没有送登记部门备案，也有可能引起抵押无效的法律后果

　　明确备案时间和备案手续

　　最高额抵押对反复实施的同一性质的交易行为，不必每次都分别设定抵押权，不仅简化手续、方便当事人，而且满足了连续性交易快捷与安全的特殊需要，为当事人之间连续发生的债权担保提供了便利条件。由于在最高额抵押中，主合同备案极为重要，于是笔者针对实践中提出的最高额抵押的主合同备案问题试作分析，并提出具体方案，以供参考。

　　约定决算期和法定决算期

　　最高额抵押设定时，所担保的债权是不确定的，必然导致最高额抵押权也是不确定的。因此，确定最高额抵押所担保的债权额的时间，也即确定决算期，是计算出确定的最高额抵押权所担保的债权额的前提条件。在《担保法解释》出台之前，对决算期的一般理解，指由抵押权人与抵押人之间约定的，确定最高额抵押所担保的债权额的时间，也即约定决算期。这种理解是片面的，反映在实践中，就是抵押权人认为只要连续交易行为是发生在约定决算期之前，抵押就合法有效。《担保法解释》第八十一条规定：“最高额抵押权所担保的债权范围，不包括抵押物因财产保全或者强制执行程序被查封后或债务人、抵押人破产后发生的债权。”本条规定实为最高额抵押终止的法定条件，虽然没有明确表述为法定决算期，实质上导入了法定决算期的概念。当本条规定的法定事由发生时，即使当事人约定的决算期尚未届至，最高额抵押亦依法终止。在约定决算期或法定决算期（《担保法解释》第八十一条规定的法定事由发生时）届至，抵押权人和抵押人应对决算期之前发生的，最高额抵押合同约定的连续交易进行结算，以确定所担保的债权额，从而确定最高额抵押权。因此，从制度上确立了决算期包括约定决算期和法定决算期。正确理解决算期，是认识最高额抵押的主合同备案的法律意义的前提和基础。

　　主合同（借款合同）备案的法律意义

　　实践中，主合同（借款合同）送登记部门备案具有很大的随意性，没有引起信贷工作人员的重视，没有形成制度化规定。主合同（借款合同）未送登记部门备案，对最高额抵押权有何影响？换言之，主合同（借款合同）送登记部门备案有何法律意义？下面，分于法定决算期之后约定决算期之前签订的主合同（借款合同），和于法定决算期之前签订的主合同（借款合同）两种情形进行论述。

　　1、当《担保法解释》第八十一条规定的法定事由发生时，按法定决算期确定所担保的债权额，从而确定最高额抵押权。《担保法解释》第八十一条规定的法定事由发生之日，也就是最高额抵押终止之时。抵押权人（银行）与抵押人（借款人）在法定决算期后发生的交易行为，即使在最高额抵押合同的约定决算期内，也不能受最高额抵押合同的约束，从而导致最高额抵押合同目的落空。例如，A公司与B银行签订最高额抵押合同，约定在1000万元额度内，于2000年元月1日至2001年12月31日期间内发生的借款以价值1800万元的办公楼设定担保。2000年元月10日，B银行向A公司发放第1笔贷款100万元。2000年3月15日，抵押物发生《担保法解释》第八十一条规定的法定事由。然而B银行不知情，于2000年4月1日经A公司申请，向其发放第2笔贷款200万元。显然，本案决算期为法定决算期，即2000年3月15日。因而，2000年4月1日发放的200万元贷款不受最高额抵押合同约束，抵押不成立。根据法定决算期确定的债权额为100万元，银行只能就2000年3月1日发放的100万元贷款行使抵押权，2000年4月1日发放的200万元贷款便形成无效抵押贷款，风险便形成了。此时，最高额抵押的主合同（借款合同）备案的法律意义便凸显出来了。如果B银行在与A公司签订第2笔借款合同之后正式发放贷款之前，将借款合同送房地产部门备案的话，上述风险便可避免：（1）如果房地产部门拒绝受理备案，告之B银行抵押物已经发生《担保法解释》第八十一条规定的法定事由，则B银行可解除第2份借款合同，不再发放第2笔200万元的贷款，从而有效防范本案所发生的信贷风险；（2）如果由于房地产部门的过错，未告之B银行抵押物已经发生《担保法解释》第八十一条规定的法定事由，导致B银行第2笔贷款发放的，尽管第2笔贷款抵押无效，B银行可以依法追究房地产部门的责任，从而有效化解本案所发生的信贷风险。