贪官夫人、二奶帮助贪官挥霍赃款、购买文物、珠宝、增值纪念品等，已构成了洗钱罪。上月，我国最高人民法院公布了《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(简称《解释》)对这些行为进行了界定。该《解释》已于本月11日正式实施。该《解释》中，通过金融机构以外的途径，协助转换犯罪所得及其收益的六类行为被认定为洗钱。

　　昨日，为方便读者对该新《解释》有一个透彻的理解，本报特邀重庆市律师协会刑事业务委员会副主任、重庆静升律师事务所律师傅达庆，为我们就《解释》中关于洗钱罪、该罪的六种犯罪行为构成、洗钱犯罪中“明知”的司法认定以及该《解释》中关于资助恐怖活动罪等四部分进行逐条解答。

　　新增六类行为

　　被认定为洗钱

　　(1)通过典当、租赁、买卖、投资等方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的;

　　(2)通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的;

　　(3)通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式，协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的;

　　(4)通过买卖彩票、奖券等方式，协助转换犯罪所得及其收益的;

　　(5)通过赌博方式，协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的;

　　(6)协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的。

　　问：在《解释》出台前，《》规定的四种洗钱行为有哪些，为什么这次要增设六种洗钱行为?

　　答：《刑法》规定的列举式洗钱行为有四种：(一)提供资金账户的;(二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;(三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;(四)协助将资金汇往境外的;同时也作了概括式规定：“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。”

　　鉴于《刑法》规定的四种洗钱行为主要是针对通过银行类金融机构实施的洗钱行为，实践部门对于非通过银行类金融机构，特别是通过金融机构以外的其他途径进行的转换、转移、掩饰、隐瞒行为是否可以通过关于“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源”的规定来理解，存在疑虑。

　　问：从目前国内已判决案例来看，被判洗钱罪的人大多都是什么身份?

　　答：被判洗钱罪的人大多是上游犯罪人的亲属，如收受巨额贿赂的巫山县交通局原局长晏大彬的妻子就是我市第一例被判洗钱罪的人。

　　问：洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪以及窝藏、转移、隐瞒毒赃罪三者之间如何区分?

　　答：三者惩处的均是洗钱犯罪行为，区别在于上游犯罪不同。三者之间的关系属于特别法(洗钱罪，窝藏、转移、隐瞒毒赃罪)与一般法(掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪)的关系。

　　问：什么是上游犯罪?

　　答：理论上一般将洗钱罪的基础犯罪称之为洗钱罪的“上游犯罪”(还有称“先行犯罪、前置犯罪”)，洗钱罪称为基础犯罪的“下游犯罪”(还有称“后发性犯罪”)。

　　解

　　读

　　1

　　为何新增

　　六类洗钱行为?

　　傅达庆

　　重庆市律师协会刑事业务委员会副主任

　　重庆静升律师事务所律师

　　“洗钱活动目前仍以银行、保险、证券等金融系统为主。金融机构的反洗钱是预防洗钱犯罪的工作重心。我国金融系统已有预防洗钱方面的一套管理制度。”

　　本报记者 陈浮 摄

　　问：既打击又要防治，有关部门应如何有效防止犯罪分子洗钱行为?

　　答：洗钱作为一种犯罪行为，尽管不同的国家或国际组织对其定义表述有异，但共同本质是犯罪者将非法所获得的财物通过各种渠道使之合法化的整个活动过程。洗钱犯罪是由贩毒、走私、贪污贿赂等原罪行所衍生的犯罪行为，经过漂洗的黑钱会以合法的形式被犯罪分子享用或再投入到其他犯罪活动而形成恶性循环，对社会危害严重。洗钱活动目前仍以银行、保险、证券等金融系统为主。所以，金融机构的反洗钱是预防洗钱犯罪的工作重心。我国金融系统已有预防洗钱方面的一套管理制度，包括识别客户身份;对大额现金交易的预约、记录、审批与备案或报告;外汇交易或转移的记录、报告和审批等。

　　问：该《解释》还对资助恐怖活动罪进行了解释，资助包括筹集资金和提供资金两种具体行为，只筹集还未提供，是否以资助恐怖活动罪论处?

　　答：按照《解释》的规定，单纯的筹集资金行为，同样应以资助恐怖活动罪定罪处罚。

　　问：“资助”的方式如何界定，是否单纯是金钱为定案标准?

　　答：“资助”的方式不以金钱为限，为恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人筹集、提供经费、物资或者提供场所以及其他物质便利的行为，均属于资助行为。

　　问：正准备实施恐怖犯罪活动，而未遂，资助者是否罪名成立?

　　答：资助恐怖活动罪的成立不以被资助人具体实施恐怖活动为条件，预谋实施、准备实施和实际实施恐怖活动的个人，均属于刑法规定的“实施恐怖活动的人”，资助者罪名成立。

　　金融机构

　　如何反洗钱?

　　解

　　读

　　3

　　非法资金买彩中奖 奖金全没收

　　问：通过买卖彩票、奖券等方式，协助转换犯罪所得及其收益的;或如果买彩票中大奖，奖金是否属于非法所得?

　　答：通过买卖彩票、奖券等方式，因为可能赢利，也使得犯罪所得及其收益得以转换，因此属于洗钱。如果买彩票中大奖，奖金属于犯罪所得产生的收益，属于非法收入，应当予以没收。

　　问：通过赌博方式，协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的;是否同时构成?

　　答：利用赌博洗钱的道理非常简单。只需在赌博网站开设一个账户，然后将赃款向这个账户汇入就可以了。如果以营利为目的，以赌博为业的同时又构成赌博罪。

　　官夫人赃款买珠宝 构成洗钱罪

　　问：官夫人或官二奶如果明知是赃款而购买奢侈品如：名牌服饰、豪车、钟表名酒等物，是否构成洗钱罪?