中国证监会行政处罚决定书(中电广通)

　　〔2009〕9号

　　当事人：中电广通股份有限公司(以下简称中电广通，股票代码600764)，住所：北京市海淀区中关村南大街17号3号楼(韦伯时代中心C21层2104—2108室)，法定代表人苏振明。

　　单昶，男，1959年5月3日出生。2002年9月至2006年4月，任中电广通董事长、法定代表人;2006年4月至2007年1月31日我会调查结束时，任中电广通董事;2000年至我会调查结束时，任中翔(天津)海河发展有限公司(以下简称中翔海河)董事长;2001年至2003年12月8日，任北京埃迪恩电信系统有限公司(中电广通关联公司，以下简称北京埃迪恩)董事长;2004年11月9日，任中国有线电视网络有限公司(当时名称中广影视传输网络公司，以下简称中国有线)的董事。住址：北京市海淀区翠微南里19楼908号。

　　苏振明，男，1952年10月21日出生。2006年4月至我会调查结束时，任中电广通董事长、法定代表人。时任中国电子信息产业集团公司(中电广通控股股东，以下简称中国电子)副总经理。住址：北京市海淀区万寿路27号产业集团公司。

　　倪剑云，男，1956年10月11日出生。2002年9月至我会调查结束时，任中电广通总经理;2004年3月至我会调查结束时，任北京融创经纬科技有限公司(中电广通控股子公司，以下简称融创经纬)法定代表人、董事长;2006年至我会调查结束时，任中国电子财务有限责任公司(中国电子持有其50.19%股权，中电广通持有其39%股权，以下简称电子财务)董事。住址：上海市浦东新区齐河路438弄22号402室。

　　郭伟，男，1968年9月23日出生。2000年至2002年8月，任北京埃迪恩总会计师;2002年9月至我会调查结束时，任中电广通副总经理兼财务总监(财务负责人);2004年，任融创经纬董事;2003年12月，任电子财务董事。住址：北京市西城区三里河南三巷3号。

　　马雅琳，女，1963年11月14日出生。2002年9月至2006年4月，任中电广通董事;2004年3月至我会调查结束时，任融创经纬的董事兼财务总监;2003年12月至我会调查结束时，任电子财务董事;2005年3月至我会调查结束时，任北京中电广通科技有限公司(以下简称中电科技)法定代表人。住址：乌鲁木齐团结路11号4栋2单元14号。

　　钱锋，男，1963年6月9日出生。2002年9月至2005年10月，任中电广通董事。住址：上海市卢湾区新浦路80弄2号32C座。

　　熊克力，男，1967年12月2日出生。2002年9月至2005年6月，任中电广通董事。住址：上海市卢湾区淡水路361号1208室。

　　徐华，男，1966年9月9日出生。2005年10月至我会调查结束时，任中电广通董事。住址：兰州市西固区庄浪西路1栋48-441号。

　　范卿午，男，1963年5月16日出生。2005年10月至我会调查结束时，任中电广通董事。住址：北京市海淀区复兴路26号46楼37号。

　　郁洪良，男，1954年4月20日出生。2002年9月至我会调查结束时，任中电广通独立董事。住址：江苏省南京市建邺区茶花里32幢501室。

　　贾利民，男，1963年1月18日出生。2002年9月至我会调查结束时，任中电广通独立董事。住址：北京市海淀区大柳树路2号通号所。

　　依据1999年7月1日起实施的《中华人民共和国证券法》(以下简称原《证券法》)和2006年1月1日起实施的《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定，我会对中电广通虚假陈述行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，并应中电广通、单昶、倪剑云、郭伟的要求举行了听证会，听取了中电广通、单昶、倪剑云、郭伟的陈述和申辩。苏振明、贾利民、郁洪良、马雅琳、钱锋、熊克力、范卿午、徐华提出陈述、申辩意见。本案现已调查、审理终结。

　　经查明，中电广通存在以下违法事实：

　　一、中电广通2003年年度报告、2004年中期报告、2004年年度报告、2005年中期报告、2005年年度报告、2006年中期报告信息披露存在虚假记载、重大遗漏。

　　(一)中电广通2003年年度报告信息披露存在虚假记载、重大遗漏。

　　2003年12月19日，中电广通(当时名称甘肃三星石化(集团)股份有限公司)与中国有线签订了《供货合同》，合同约定：中电广通向中国有线提供智能光交换网络设备。 2003年12月26日，中国有线向北京埃迪恩开出了委托其“先行接受三星石化公司供货设备”的《委托函》。北京埃迪恩向中电广通出具了“验货清单”，验货清单标注日期为2003年12月30日(根据北京埃迪恩提供资料，该验收清单的出具日期为2004年1月7日)。2003年12月22日，中国有线向中电广通签发了三个月到期的商业承兑汇票，金额150,000,000元。 2003年12月30日, 中电广通向中国有线开具增值税专用发票,含税金额为202,437,371.04元，中电广通针对该笔销售，确认了2003年主营业务收入173,023,394.07元，主营业务成本71,510,197.89元，利润101,513,196.18元(占当期利润的105.41%)。2003年12月31日，中电广通对电子财务出具了内容为“我公司将存入贵公司的148,869,000元，作为我公司在贵公司资金代理户的定期存款，存款利率为1.98%,存款期限最少为三个月”的“承诺函”,据此将中国有线签发的150,000,000元商业承兑汇票在电子财务办理贴现,取得贴现款148,869,000元，2004年3月18日，商业承兑汇票到期后，中国有线未支付货款，该事项发生在2004年4月22日中电广通董事会审议通过2003年年度报告之前，属于《企业会计准则-资产负债表日后事项》中规定的“资产负债表日后至财务报告批准报出日之间发生的，为资产负债表日已经存在情况提供了新的或进一步证据，有助于对资产负债表日存在情况有关的金额做出重新估计的事项”，即属于重大期后调整事项，但对上述事项，中电广通未计入2003年年度会计报表，也未在2003年年度报告中予以披露，造成中电广通2003年年度报告虚减应收账款(中国有线)150,000,000元，虚减短期借款(电子财务)150,000,000元(中电广通当期资产、负债披露数额分别为770,132,705.59元、254,948,202.12元，虚减数分别占当期披露数额的19.47%、58.83%)。

　　签字同意2003年年度报告的中电广通时任董事长单昶为2003年年度报告信息披露虚假记载、重大遗漏直接负责的主管人员。签字同意2003年年度报告的中电广通时任董事贾利民、郁洪良、马雅琳、钱锋、熊克力为2003年度报告信息披露虚假记载、重大遗漏的其他直接责任人员，时任总经理倪剑云、时任财务总监(财务负责人)郭伟为2003年度报告信息披露存在虚假记载、重大遗漏的其他直接责任人员。