咨询律师 找律师 案件委托   热门省份: 北京 浙江 上海 山东 广东 天津 重庆 江苏 湖南 湖北 四川 河南 河北 110法律咨询网 法律咨询 律师在线 法律百科
我的位置:110网首页 >> 资料库 >> 案例分析 >> 民商类案例 >> 其它民商案例 >> 查看资料

股东虚假出资,公司资不抵债,可否要求提供流水的银行赔钱?

发布日期:2021-06-25    作者:吴丁亚律师

股东虚假出资,公司资不抵债,可否要求提供流水的银行赔钱?【裁判要旨】
银行为公司循环转账提供资金证明,使股东完成虚假出资的,在公司、股东的财产依法强制执行后,债务仍不能清偿债务的,由银行在虚假资金证明金额范围内,根据过错大小,承担赔偿责任。
【案情简介】
一、2012年7月2日,X公司与Y公司签订采购合同,合同约定X公司向Y公司供货,总金额2178000元。合同签订后,X公司依约交付214万元的货物。但是,Y公司未能按照合同约定支付货款。
二、2013年2月23日,在X公司多次催要货款的情况下,X公司、Y公司及其股东张某某三方达成《还款协议书》,约定:确认欠款共计214万元,在六个月内付清;若Y公司不能按时付款,需承担50万元违约金,张某某对全部债务提供连带责任保证。
三、另悉,2009年12月18日银行贷给Y公司1935万元,紧接着公司就以工程款名义转入张某某个人账户;同日,张某某又将该笔1935万元以投资款的名义转入Y公司。此后,会计师事务所出具了张某某上述1935万元投资款的银行询证单,事务所据此出具了实缴出资的验资报告。
四、因Y公司及张某某未还款,X公司即诉至法院,请求判令Y公司、张某某连带给付其货款214万元及违约金50万元,判令银行在出具不实验资报告涉及注册资金范围内向X公司承担民事责任。银行则辩称,不能因为加盖了印章就承担监管验资的责任,不同意承担责任。
五、本案一审法院,在判决Y公司、张某某承担责任的同时,判决银行在经强制执行后,在其出具验资不实部分范围内承担补充赔偿责任。本案二审法院则判决,银行在依法强制执行后仍未能受偿的部分,在验资不实部分范围内,承担50%的赔偿责任。

【裁判要点】
本案中,法院判决Y公司和张某某承担还款责任,均无争议。问题在于,银行是否应当对X公司承担责任,应当承担多少责任。二审法院关于银行应当在公司及股东的财产经依法强制执行后仍未能受偿的部分,在验资不实部分范围内承担50%的赔偿责任的判决。理由是:
一、要求银行承担赔偿责任拥有法律依据。根据《最高人民法院关于金融机构为企业出具不实或者虚假验资报告资金证明如何承担民事责任问题的通知》的规定,出资人未出资或者未足额出资,但金融机构为企业提供不实、虚假的验资报告或者资金证明,相关当事人使用该报告或者证明,与该企业进行经济往来而受到损失的,应当由该企业承担民事责任。对于该企业财产不足以清偿债务的,由出资人在出资不实或者虚假资金范围内承担责任。对上述情况,企业、出资人的财产依法强制执行后仍不能清偿债务的,由金融机构在验资不实部分或者虚假资金证明金额范围内,根据过错大小承担责任。
本案中,银行在明知张某某利用其贷给Y公司1935万元借款重复转账形成张某某的投资款的情况下,而在银行询证单中加盖印章予以确认,适用前述规定。

二、银行在明知资金流动状况和知晓询证函用于验资目的情况下,无视股东账户余额和股东应缴存的数额不一致的情形,存在过错。本案中,因Y公司用该账户向银行贷款1935万元,银行作为出借人对该账户的资金使用情况应有监管责任,而Y公司的股东张某某利用该笔贷款重复转账形成虚假出资,银行对其中资金的流动情况应当是明知的。
尽管该账户属于Y公司在银行开设的一般账户,银行没有限制该账户上资金正常收付的权利,并且银行所确认询证函中载明的张某某在确定的时间节点缴存的出资额与账户记录一致,但截止到询证日期,股东张某某应缴存的出资总额与该银行账户显示的余额并不一致,即账户余额明显低于其应当缴存的出资额。
虽然,询证函没有明确询证出资款是否存在变动或截止询证日期的账户余额,但该询证函已明确告知系对缴纳的注册资本进行审验,应当询证本公司股东向银行缴存的出资额,银行对此询证的目的是为了增资验资使用应当是明知的,在此情况下,银行应当在询证函中对张某某向该账户内所缴存投资款的资金变动情况进行必要的提示和说明,但银行未尽到提示和说明的义务,存在过错。
综上,银行应当在在Y公司、张某某的财产,经依法强制执行后仍未能受偿的部分,在验资不实部分范围内承担50%的赔偿责任。

【实务经验总结】
一、对于债权人来讲,在债务人公司不能清偿到期债务的情况下,不但可以要求出资存在瑕疵(未出资/虚假出资/抽逃出资)的股东在出资范围内对未清偿的债务承担清偿责任,而且,若发现股东存在循环转账虚假出资的,可以要求出具出资流水的银行,对经强制执行公司和股东财产仍不能清偿的部分,在出资不实的范围内承担赔偿责任。

二、对于银行来讲,在向公司或验资机构出具银行流水的时候,不仅要核实股东是否将资金实际注入了公司,还要核实公司是否在验资之日前的账户余额是否满足出资的标准,若发现股东通过循环转账制造流水的方式虚假出资的,不可为其出具加盖印章的转账流水等验资证明,以免对公司债务承担赔偿责任。

没找到您需要的? 您可以 发布法律咨询 ,我们的律师随时在线为您服务
  • 问题越详细,回答越精确,祝您的问题早日得到解决!
发布咨询
发布您的法律问题
推荐律师
何峤巍律师
北京朝阳区
仲夏律师
重庆江北
蒙彦军律师
陕西西安
罗雨晴律师
湖南长沙
赵自勇律师
北京东城区
吴健弘律师
浙江杭州
喻兵兵律师
江西南昌市
王远洋律师
湖北襄阳
热点专题更多
免费法律咨询 | 广告服务 | 律师加盟 | 联系方式 | 人才招聘 | 友情链接网站地图
载入时间:0.10811秒 copyright©2006 110.com inc. all rights reserved.
版权所有:110.com