公司名称：浙江森格木结构科技有限公司       公司在湖南

公司名称：浙江森格木结构科技有限公司       公司在湖南省湘西自治州保靖县陆陆续续接了9栋木屋别墅的订单，均为同一个地方，但是不同的客户，合计9栋9个客户。与客户签订合约为预付30%预付款，公司开始生产预制，完成生产预制后将所有物料发往湖南保靖县客户需要搭建的地点，客户再支付合约款的60%，公司合计收到客户90%货款，然后安排卸货开始搭建。         因此，湖南保靖县国税局认为，我们属于建筑行业，来到这里搭建木屋需要在他们这里预交3个点的增值税，并且因为我们没有在企业所在地开具外管证过来，将我们列为保靖当地的临时企业。所以，增值税，所得税均需要全额在保靖国税缴纳，缴纳方式为，一般纳税人查账征收的方式征收增值税11个点，所得税25个点。约500万营业额需要缴纳合计36个点180万。       实际是我们在浙江本地，属于小规模企业，按照3个点缴纳增值税，所得税为核定征收营业额*7%*25%再减半征收。两个计算方式差距太大。而且因为是小规模企业，没有配备专业会计，所以财务方面没有合理建帐。无法提供成本账目明细。所以保靖国税抓住这一点，要求根据营业额全额征收36个点。       并且我公司和公司所在地国税认为，我们的木屋产品完全属于工业制造产品，我们有2000平方的工厂和整条制造流水线，所有产品均为工厂生产预支完成后发往湖南保靖，并且到货要求客户支付了90%的货款，完全属于销售行为。所得税与增值税应当属于企业所在地征收。而且我公司完成发货之后，安装部分均以劳务分包的形式承包给了施工队来完成。         公司在16年度10月份开始收取客户预付款，今年4月份开始结算客户尾款，到目前11月份为止，还有部分尾款没有收齐。公司报税属于季报的形式，于今年9月份在企业所在地补报了4-6月份的营业额并且9月份缴纳了税款及滞纳金，给所有客户开具了销售增值税普通发票。         目前，湖南保靖国税认为我公司存在偷税漏税行为，将材料资料当地经侦部门。