发布文号: 银监办发[2004]246号
各银监局，国家开发银行、进出口银行，各国有商业银行、股份制商业银行：
为更加全面地了解银行机构大额授信客户的信用风险状况及其发展变化趋势，以便有效指导银行机构规避和防范大额信用风险。银监会决定对现行客户大额授信统计制度(银监办发[2004]15l号、银监办发[2004]176号)进行修订。现将主要内容说明如下：
一、增设风险预警信息报告表
增设风险预警信息报告表(银监统临[2004]26号)，用来反映银行机构大额授信客户的风险预警信号。要求银行机构从自身工作中发现具有公司治理结构存在重大缺陷，关联企业多且结构复杂，核心主业的偏离度较大、盲目跨地区跨行业扩张，现金流量波动太大、有相当的脆弱性，以及负债率过高等五个特征的大额授信客户，填制风险预警信息报告表并按规定向银监会或其派出机构报送。对其中的风险预警指标，银监会不制定量化标准，各银行机构根据客户的实际情况作出独立的职业判断。
报表表式、填报说明见附件l、附件2。
二、修订填报起点标准
根据银行机构授信和贷款业务管理的实际情况，将客户大额授信统计制度中规定的填报“授信额度在l亿元以上(含l亿元)的各个客户情况，，修订为填报“授信额度在l亿元以上(含l亿元)或贷款余额在l亿元以上(含l亿元)的各个客户情况”。要求相关银行的各级填报机构在目前报送授信l亿元以上(含l亿元)客户情况的基础上，增加报送授信在1亿元以内或没有授信，但贷款余额在l亿元以上的客户信息。
l亿元以下客户的相关信息，根据银监会各级派出机构的要求报送。
三、扩大统计机构范围
在填报机构中增加国家开发银行和进出口银行，请两行按照修订后的客户大额授信统计制度的要求，做好各项报数准备工作。
四、修订报送数据的电子文件接口标准和报表校验关系
根据客户大额授信统计制度的修订情况，对报送数据的电子文件接口标准和报表校验关系进行了相应修订。详见附件3、附件4。
五、调整报数时间
将各银监局、各总行向银监会报送数据的时间由目前要求的。“月后15日内”调整为“月后15个工作日内”。零售贷款违约客户情况统计信息与客户大额授信统计信息同时报送。
六、其他要求
(一)在客户大额授信统计制度执行过程中，各银监局、银监分局以及相关银行各级机构要按照保密法和统计法的有关要求，严格执行各项保密制度，保证信息安全。银监会及其各级派出机构在管理和使用信息中，均不得对外泄露各项信息的填报机构名称。
(二)由于修订了填报起点标准，各填报机构应注意准确把握填报原则。既要避免漏报符合填报起点、出现风险信号的客户，又要尽可能避免同一银行的不同机构重复报送信息。
(三)各银监局、各相关银行的各级填报机构自报送9月份数据起，按本通知要求，执行修订后的客户大额授信统计制度。
客户大额授信统计是风险监管的重要基础工作，银监会将在收集、汇总信息的基础上，建立与银行机构的信息共享机制，充分发挥信息的预警效应，为银行业机构安全运行和健康发展提供重要保障。请各单位务必高度重视，周密部署，既要做好信息报告工作，又要做好信息运用工作。
2004年9月6日
附件：1．风险预警信息报告表
制表单位：银监会统计部
表 号：银监统临[2004]26号
填报机构： 报表日期： 年 月
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│ │ 客户代码│ 客户名称│ 风险预警信号│
│ 客房序号│ │ │ │
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│ │ A │ B │ C │
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│ l │ │ │ │
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│ 2 │ │ │ │
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│ 3 │ │ │ │
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填表人： 联系电话： 复核人：
说明：1．请按如下规则填写“风险预警信号”：A至公司治理结构存在重大缺陷，B至关联企业多且结构复杂，C至核心吏业的偏离度较大、盲目跨地区跨行业扩张，D至现金流量波动太大、有相当的脆弱性，E至负债率过高。可填报多项。
2．本表填报客户，应为同期《客户大额授信统计表》中已经填报的客户，且应保证两表客户代码、客户名称一致。
2．《风险预警信息报告表》填报说明
1．报表名称：风险预警信息报告表
2．报表编码：银监统临[2004]26号
3．填报要求：
(1)填报机构：各国有商业银行、股份制商业银行、国家开发银行、进出口银行的总行、省级分行、地市级分行。
(2)填报内容：本表用于填报银行机构的大额授信客户中，存在五种特定风险预警信息中一种以上(含一种)的客户信息。本表中填报的客户指银行机构授信额度在l亿元以上(含l亿元)或贷款余额在l亿元以上(含l亿元)的客户，与客户大额授信统计表中的概念一致。
(3)报送频率：月报。
(4)报送时间：月后15个工作日内。
4．指标解释：
(1)客户代码：指根据中华人民共和国国际标准《全国组织机构代码编制规则》(GBll714一1997)，由组织机构代码登记主管部门(技术监督部门)给每个企业、事业单位、机关和社会团体颁发的在全国范围内惟一的、始终不变的法定代码。
(2)客户名称：经有关部门批准正式使用的单位全称，与单位公章所使用的名称完全一致。
(3)风险预警信号：
具体有以下五种预警信号：
A：公司治理结构存在重大缺陷
B：关联企业多且结构复杂
C：核心主业的偏离度较大、盲目跨地区跨行业扩张
D：现金流量波动太大、有相当的脆弱性
E：负债率过高
银行机构对大额授信客户的风险预警信号作出独立的职业判断，在表中填报风险类别代码。对有多种预警风险的，可将多个代码一并填写。
5．与其他相关报表关系：
本表中填报的客户，应为同期《客户大额授信统计表》中已经填报的客户，且应保证两表客户代码、客户名称一致。
3．客户大额授信统计制度电子报表格式修订说明(略)
4．电子报表结构及报表校验关系(略)
