发布文号: 银发［1990］336号
中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行；中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国人民建设银行，交通银行，中信实业银行：
总行银发[1990]191号文《关于印发〈工、农、中、建、交、中信银行向人民银行划缴存款范围〉的通知》下发后，各行在执行过程中相继提出一些问题，为便于正确办理缴存款业务，现就有关问题补充通知如下：
一、建设银行缓缴的甲类财政性存款，仍按照一九八五年颁发的《中国人民银行关于建设银行信贷资金管理的账务处理办法》的有关规定处理。建设银行在编制缴存存款科目余额表时，对缓缴的甲类财政性存款有关结余数字，仍应填列，并在填制缴存(调整)财政性存款划拨凭证时，予以剔除计算。对缓缴的甲类财政性存款，人民银行不计付利息，并据以从其“存款户”减少计息积数，人民银行总行银发[1990]191号文下发后至今，未按此规定办理的，应予纠正。
二、有关银行总行今后新增设或调整会计科目，应及时报人民银行总行；有关银行分行转发其总行增设或调整会计科目的文件时，亦应及时抄报人民银行分行。人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行，今后对人民银行总行还未下达是否缴存的新增会计科目，可根据其科目性质并与当地专业银行协商后，确定办理缴存款。俟总行缴存款通知下达后，一律按总行规定办理。
三、对有关银行缴存款科目作如下增补和修改：
(一)农业银行?
在财政性存款科目中，将“0266代收国家建设债券款项”改为“0226代收国家建设债券款项”。
(二)中国银行?
在一般存款科目中，增加“0502商业存款”、“0505农业存款”、“0507建筑安装企业存款”、“0513集体农业存款”、“0515联合企事业存款”、“946其他金融机构往来(收方余额应列入)”和“0598专用资金及贷款(收方余额应列入)”。
(三)建设银行?
在一般存款科目中，增加“511投资银行往来(收方余额应列入)”。?
(四)交通银行?
在财政性存款科目中，将“0440代收国库券数”改为“0440代收国家债券款”。?
(五)中信实业银行?
在缴存类别中增加财政性存款，并增加“270机关团体一般性存款”科目。?
在一般存款科目中，将“230委托存款”改为“243委托存款”。
四、对中信实业银行缴来的财政性存款，人民银行在“0381其他银行划来财政性存款”科目中反映。
