发布文号: 农发行字［2001］71号
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
现将《中国农业发展银行贷款企业信用等级评定与管理办法（试行）》（以下简称《办法》）印发给你们，请认真组织学习，并按照《办法》要求做好贷款企业信用等级评定和管理工作。今年棉花企业信用等级评定工作要在8月底之前完成，粮食企业的信用等级评定工作各分行可以选择1至2个县级支行进行试点，待取得经验后再推广。各行在执行中遇到的问题，请及时向总行反映。
附： 中国农业发展银行贷款企业信用
等级评定与管理办法(试行)
第一章 总则
第一条 为进一步加强对中国农业发展银行（以下简称农发行）贷款企业的管理，防范和化解信贷风险，增强企业经营活力和市场竞争能力，依据国务院关于粮棉流通体制改革有关政策和总行关于贷款管理的相关制度规定，制定本办法。
第二条 农发行贷款企业信用等级评定与管理是指农发行对贷款企业执行政策、经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价和定级，并根据企业实际情况适时调整信用等级，在此基础上对不同信用等级的贷款企业在贷款方式、贷款条件上实行区别对待、分类管理。
第三条 农发行贷款企业信用等级评定必须遵循客观公正、统一标准、实事求是的原则。
第二章 评定对象
第四条 信用等级评定对象是：向农发行提出申请，符合农发行贷款条件，已在农发行开设基本存款账户的企业。
第三章 评定指标与等级
第五条 根据贷款企业执行政策、经营状况、封闭管理指标完成情况以及企业经营管理水平，设置定量与定性两大类指标，根据各指标对企业信用风险影响程度设置不同分值。
第六条 信用等级评定实行百分制。其中：定量指标90分，定性指标10分。
第七条 定量指标设置（90分）。
（一）执行政策指标（20分）
1．无违规多头开户（5分）；
2．无违规降价销售（5分）；
3．无新发生挤占挪用（5分）；
4．坚持出库报告制度（5分）；
（二）企业经营状况指标（30分）
1．资产负债率（5分）；
2．流动比率（5分）
3．存货周转率（5分）；
4．购销比率（5分）；
5．销售货款回笼率（5分）；
6．销售利润率（5分）；
（三）收购资金封闭管理指标（40分）
1．新发放贷款与新实现收购值比率（6分）；
2．贷款归还率（13分）；
粮食企业：粮食贷款归还率（13分）
棉花企业：棉花贷款归还率（13分）
其中：新棉贷款归还率（10分）
陈棉贷款归还率（3分）
3．贷款利息归还率（13分）；
4．不合理资金占用下降率（8分）；
第八条 定性指标（10分）。
1．企业贯彻落实粮棉流通体制改革政策情况（3分）；
2．企业及时报送报表，接受、配合农发行信贷监管情况（3分）；
3．企业领导政治业务素质及经营管理能力（2分）；
4．企业内部制度建设情况（2分）。
第九条 信用等级的划分。根据企业得分高低，贷款企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级，其中：
AAA级企业 得分在90分以上（含90分）；
AA级企业 得分在80分～89分；
A级企业 得分在70分～79分；
B级企业 得分在60分～69分；
C级企业 得分在60分以下。
第四章 评定机构与程序
第十条 评定机构。各级分支行都要成立由行长或主管副行长任主任，信贷部门负责人和有关人员参加的贷款企业信用等级评审委员会，负责辖内企业信用等级评审工作。评审委员会下设办公室，办公室设在信贷部门，具体负责信用等级的初审、上报推荐、确认和发布评审结果等工作。
第十一条 贷款企业信用等级的评审，采取“开户行初评，省、地两级分行评审确认”的办法。具体程序如下：
（一）企业申请。企业向开户行提交评定申请，填制《中国农业发展银行贷款企业信用等级评定申请表》，同时提交企业基本情况、库存情况、技术装备情况。企业领导者及职工素质情况、生产经营情况和财务状况等相关资料。
（二）开户行初评。根据企业提出的书面申请，开户行信贷部门对企业的有关情况进行核实，评审委员会按照评审内容进行测算评分，依据得分结果提出初评意见，写出初评报告，上报地级分行评审委员会。
（三）审查定级。地级分行评审委员会对县级支行上报的初评结果及时进行审核，并对AA级（含AA级，下同）以下企业进行评审定级，同时将评审结果上报省级分行备案；对AAA级企业，根据县级支行提供的企业基本情况、评审测算数据以及初评意见进行评审，提出评审意见上报省级分行评审委员会。
（四）审核并确认。省级分行评审委员会对地级分行评审委员会推荐的AAA级企业进行审核并确认。
第十二条 评定时效。企业信用等级每年评定一次。评定的信用等级有效期1年。企业信用等级评定结果每年6月底前公布。
第五章 信用等级管理
第十三条 按照收购资金封闭管理的总体要求，对不同信用等级的贷款企业在贷款方式、贷款条件上实行区别对待，进行分类管理。对中央、地方储备粮油贷款企业，按中央、地方储备粮油贷款管理办法的有关规定执行。
第十四条 对AAA级企业，棉花企业的收购贷款，粮食购销企业的非保护价收购贷款以及粮食调销贷款原则上采用信用贷款方式，棉花企业要有1～3天的收购铺底资金。棉花调销贷款采用担保贷款方式，原则上要具备合法、可行的购买和销售合同，并具有所需贷款额20％的自有资金。
第十五条 对AA级企业，棉花企业的收购贷款采用信用贷款方式，但企业必须有3～5天的收购铺底资金。调销贷款采用担保贷款方式，并要求企业具有所需贷款额30％的自有资金；粮食购销企业非保护价收购贷款以及粮食调销贷款采用信用贷款方式时应从严控制，对具备条件的可积极采用部分或全额担保方式。申请调销贷款，必须同时具备合法、可行的购买和销售合同。
第十六条 对A级企业，棉花企业购销货款采用担保贷款方式，申请收购贷款必须有5～7天的收购铺底资金。申请调销贷款，必须同时具备合法、可行的购买和销售合同，并具有所需贷款额50％的自有资金。粮食购销企业非保护价收购贷款及粮食调销贷款原则上采用担保贷款方式，对少数经批准采用信用贷款方式的，企业必须具备占申请贷款额20％以上的自有资金，同时具备合法、可行的粮食购销合同。
第十七条 对B级及以下企业，对棉花企业原则上不发放贷款。对粮食购销企业除发放保护价收购贷款外，原则上不发放非保护价和企业自主经营购入粮食所需贷款。
第十八条 企业信用等级评定后，开户行每半年应复测一次企业信用等级。对信用等级发生明显下降的企业，开户行要分析原因，加强监管，并及时向上级行报告，必要时可重新评级并报审批行同意后调低企业信用等级。对出现多头开户、挤占挪用等违规违纪行为的，要报审批行同意后取消企业原定信用等级。
第十九条 省级分行要对辖内企业信用等级评定工作组织定期或不定期检查核实。对评级结果不准确的，要作相应调整。
第二十条 各级行要建立、完善企业信用等级评定管理档案制度。
第六章 罚则
第二十一条 为维护信用等级管理的严肃性，对贷款企业有下列情形之一的，视情节轻重给予相应的信贷制裁。
（一）对企业用虚假资料骗取较高级别信用等级的，信用等级评定行要立即取消其评级资格，并实施信贷制裁。
（二）企业发生新的挤占挪用行为，要立即停止发放新贷款，并收回其挤占挪用贷款，撤销原定信用等级，一年内暂停其信用等级申报、评审资格。
（三）企业参与哄抬价格的，要撤销其信用评级，并停止贷款。
（四）企业不按质检程序收购粮棉，或掺杂使假的，要撤销其信用评级，并停止贷款。
第七章 附则
第二十二条 本办法由农发行总行负责制定、解释和修改。
第二十三条 本办法自发布之日起施行。
附表1．中国农业发展银行贷款企业信用等级评定标准表
2．中国农业发展银行贷款企业信用等级评定指标说明
3．中国农业发展银行贷款企业信用等级评定企业申请表（略）
4．中国农业发展银行贷款企业信用等级评定初评表（略）
5．中国农业发展银行贷款企业信用等级评定审查表（略）
6．中国农业发展银行贷款企业信用等级评定评定表（略）
附表1： 中国农业发展银行贷款企业信用等级评定标准表
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│指标 │指标│评定指标 │指标说明 │标准│满分值│计分方法 │
│类号 │序号│ │ │分 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
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│一 │ │定量指标 │ │90 │＊＊＊│ │
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│（一）│ │执行政策评价│ │20 │＊＊＊│ │
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│ │1 │有无违规多头│根据企业贷款档案评定│5 │＊＊＊│无5分，有0分 │
│ │ │开户 │ │ │ │ │
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│ │2 │有无违规降价│根据企业贷款档案评定│5 │＊＊＊│无5分，有但未形成挂账0分│
│ │ │销售 │ │ │ │，有且形成挂账不予评级 │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │3 │有无新发生挤│根据企业贷款档案评定│5 │＊＊＊│无5分，有但未形成挂账0分│
│ │ │占挪用 │ │ │ │，有且形成挂账不予评级 │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │4 │是否坚持出库│根据企业贷款档案评定│5 │＊＊＊│坚持报告制度5分，未坚持0│
│ │ │报告制度 │ │ │ │分 │
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│（二）│ │企业经营 │ │30 │＊＊＊│ │
│ │ │管理评价 │ │ │ │ │
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│ │5 │资产负债率 │（年末负债总额÷年资│5 │80％ │计分＝（1－实际值）÷ │
│ │ │ │产总额）×100％ │ │ │（1－满分值）×标准分 │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │6 │流动比率 │（流动资产年平均余额│5 │100％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │ │÷流动负债年平均余额│ │ │×标准分 │
│ │ │ │）×100％ │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │ │存货周转率 │销货成本÷存货平均余│5 │200％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │ │额×100％ │ │ │×标准分 │
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│ │8 │购销比率 │评定期内本棉花年度 │5 │100％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │ │（粮食年度）销售（含│ │ │×标准分 │
│ │ │ │调出）数量÷评定期 │ │ │ │
│ │ │ │内本棉花年度（粮食 │ │ │ │
│ │ │ │年度）收购（含调入）│ │ │ │
│ │ │ │数量×100％ │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │9 │销售货款回笼│评定期内实际回笼销 │5 │100％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │率 │售货款、评定期内实 │ │ │×标准分 │
│ │ │ │际销售收入×100％ │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │10 │销售利润率 │利润总额。销售收入 │5 │2％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │ │总额×100％ │ │ │×标准分 │
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│（三）│ │封闭管理 │ │40 │＊＊＊│ │
│ │ │状况评价 │ │ │ │ │
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│ │11 │新发放贷款与│新发放收购（合调销）│6 │100％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │新实现收购值│贷款。新实现收购 │ │ │×标准分 │
│ │ │比率 │（合调入）值×100％ │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │12 │贷款归还率 │＊＊＊＊＊＊＊＊ │13 │100％ │＊＊＊＊＊＊＊＊ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │ │（1）粮食 │（全年实际归还贷款 │13 │100％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │ │额÷全年到期应归还 │ │ │×标准分 │
│ │ │ │贷款额）×100％ │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │ │（2）棉花新 │（全年实际归还贷款 │10 │100％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │棉贷款归还率│额÷全年到期应归还 │ │ │×标准分 │
│ │ │ │贷款额）×100％ │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │ │陈棉贷款归还│陈棉回笼销售货款中 │3 │100％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │率 │实际归还贷款额÷陈 │ │ │×标准分 │
│ │ │ │棉回笼销售货款中应 │ │ │ │
│ │ │ │归还贷款额×100％ │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │13 │贷款利息归还│（全年实付利息额÷ │13 │100％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │率 │全年应付利息额）× │ │ │×标准分 │
│ │ │ │100％ │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │14 │不合理资金占│评定期内不合理资金 │8 │3％ │计分＝（实际值÷满分值）│
│ │ │用下降率 │占用下降数量÷评定 │ │ │×标准分 │
│ │ │ │期初不合理资金占用 │ │ │ │
│ │ │ │余额×100％ │ │ │ │
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│二 │ │定性指标 │ │10 │＊＊＊│ │
├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │1 │贯彻落实粮棉│根据企业是否真正贯 │3 │＊＊＊│好3分，一般1．5分，差 │
│ │ │改革有关政策│彻落实粮棉改革有关 │ │ │0．5分 │
│ │ │情况 │政策情况综合评定 │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │2 │及时报送报 │根据企业是否及时报 │3 │＊＊＊│好3分，一般1．5分，差 │
│ │ │表，接受、配│送报表，接受、配合农│ │ │0．5分 │
│ │ │合农发行信贷│发行信贷监管情况综 │ │ │ │
│ │ │监管情况 │合评定 │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │3 │企业领导政治│根据企业领导文化水 │2 │＊＊＊│好2分，一般1分，差0．5分│
│ │ │业务素质 │平、技术水平、工作业│ │ │ │
│ │ │ │绩等情况综合评定 │ │ │ │
│ ├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤
│ │4 │内部制度建设│根据制度建设、实施 │2 │＊＊＊│好2分，一般1分，差0．5分│
│ │ │情况 │等情况综合评定 │ │ │ │
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│ │测评计分合计│ │100 │＊＊＊│ │
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附表2： 中国农业发展银行贷款企业信用等级评定指标说明
一、各指标得分最高为满分，超过部分不加分，最低为零分。
二、棉花年度指本年9月至次年8月；粮食年度指本年4月至次年3月。
三、购销比率棉花企业以本棉花年度的数据计算；粮食企业本粮食年度计算；其他指标计算所用数据为上一年1～12月末，填表所依据的财务报表数据由评定期内企业财务报表提供。
四、本表贷款均指企业在农发行的贷款。
五、新棉指1999棉花年度以后（含1999棉花年度）棉花，陈棉指1999棉花年度以前棉花。
六、销售收入总额＝销售收入－销售退回－销售折计、折扣。
七、存货平均余额＝每季度末存货余额总和÷4。
八、流动资产年平均余额＝（年初流动资产余额＋年末流动资产余额）÷2。
九、流动负债年平均余额＝（年初流动负债余额＋年末流动负债余额）÷2。
十、违规降价销售指企业违反农发行收购资金封闭管理有关要求，在未落实亏损弥补的前提下，降价销售在农发行形成亏损挂账的经营行为。
