发布文号: 汕府[2005]144号
各区县人民政府，市政府各部门、各直属机构：
《汕头市收费路桥还债专项资金使用管理暂行办法》业经2005年7月1日十一届四十次市政府常务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
汕头市人民政府
二00五年八月十二日
汕头市收费路桥还债专项资金使用管理暂行办法
第一条 为加强本市收费路桥还债专项资金(以下简称还债专项资金)管理，保证路桥收费改革的顺利进行，根据《汕头市机动车车辆路桥通行费收费管理暂行办法》、《汕头市路桥收费改革方案》及有关法律、法规规定，结合本市实际，制定本办法。
关联法规：
第二条 还债专项资金的筹集、使用、管理工作，应遵循统一收费、统筹分配，各自还债、各自管养，政府补贴、多方消化，积极筹资、滚动发展的原则。
第三条 还债专项资金来源包括：
(一)机动车车辆年票、次票通行费(以下统称车辆通行费)收入按规定提取必要的征收业务费用和路桥建设项目管养费用后的资金。
(二)市财政筹集的政府补差资金。
第四条 市财政局负责还债专项资金收支的监督管理和筹集政府补差资金工作。
市交通局负责本市行政区域内车辆通行费征收管理工作；市路桥收费管理处(以下简称市路桥处)具体负责车辆通行费的征收管理和还债专项资金的分配工作。
第五条 车辆通行费实行“收支两条线”管理。
第六条 市路桥处负责监督收费单位及时全额将车辆通行费缴入市财政专户。任何单位或个人不得以任何理由隐瞒、截留、坐支、挪用、扣压车辆通行费收入。
第七条 市财政局应根据《汕头市路桥收费改革方案》确定的补差额负责筹集政府补差资金，每年的补差资金按经市人大或其常委会批准的年度预算计划分季进行安排。
第八条 市路桥处应每年编制还债专项资金的收支计划，报市交通局、市财政局审核后，纳入财政预算计划。
第九条 还债专项资金按规定提取必要的征收业务费用和路桥建设项目管养费用外，实行专款专用，全部用于偿还路桥收费项目的建设债务，不得统筹、截留、挪用于其他项目。
第十条 还债专项资金按照《汕头市路桥收费改革方案》的资金分配原则，对路桥收费项目进行分配。
第十一条 市路桥处应按有关规定在国有或国有控股银行开设路桥还债专户，并将帐户资料报市财政局备案。路桥还债专户只能用于办理支付路桥收费项目单位的还债支出，不得发生其他支出业务。
第十二条 市财政局应根据收支计划及市路桥处的申请，结合车辆通行费的上缴进度，于每季度第三个月头5个工作日将还债资金划入路桥还债专户。
第十三条 若当年度车辆通行费收入未完成计划，不足还债部分由市财政按计划予以补差。还债专项资金年终结余转入下年计划安排或用于提前偿还路桥收费项目债务。
第十四条 市路桥处收到市财政部门款项后，应按计划及时将还债和管养资金拨付给路桥收费项目单位。
第十五条 路桥收费项目单位应建立健全收费项目档案管理制度，保存及整理好政府还贷公路项目立项、工程预算、竣工决算文件、投资、贷款合同等各类原始资料。
市路桥处应对收费项目的收支及还债情况进行及时的跟踪和记录。
第十六条 市路桥处应加强对路桥还债专户的管理，收到的还债资金应及时并全额用于还债，并接受财政、监察部门审查和审计部门的审计监督。
第十七条 市财政局应加强对还债专项资金的管理，并接受同级审计部门的审计监督。
第十八条 市路桥处应于每年1月底前向市交通、财政、物价、审计等部门报告上一年度还债专项资金的拨付、使用情况。
第十九条 市交通局、财政局应于每年1月底前将上一年度还债专项资金的收入、支出情况向市政府专题报告，同时以适当的方式向社会公开。
第二十条 对违反本办法规定的，依照《汕头市机动车辆路桥通行费收费管理暂行办法》和有关法律法规处理。
第二十一条 本办法第三条第一款第(一)项所称的按规定提取必要的征收业务费用和路桥建设项目管养费用包括：
(一)收费路桥管理经费：参照《广东省公路收费站管理办法》的有关规定，各收费站按次票通行费收入分别计提，年票通行费按收入总额提取。
(二)项目管养费：小修保养费参照《广东省非经营性收费公路车辆通行费“收支两条线”管理办法实施细则(试行)》的有关规定提取(其中?石大桥按2003年收费总额及《汕头市路桥收费改革方案》确定的增长系数提取)；项目管理费以项目的竣工决算投资总额为基数，独立跨海大桥按0.15%、一般路桥按0.1%提取。
(三)代征手续费：汽车按征收额0.7%计提，摩托车按征收额3%计提，银行代收手续费按省有关规定执行。
(四)水利建设基金：根据省政府规定的比例提取。
(五)专项支出：经市交通局会同市财政局审核同意的，包括收费路段按基建程序报经批准的大、中修费用、收费站电脑收费监控系统的购置和维护、中介机构年审费及其他费用等专项支出。
关联法规：
第二十二条 本办法由市交通局、市财政局负责解释。
第二十三条 本办法自颁布之日起施行。
