发布文号: 襄樊政办发[2004]31号
各县(市)、区人民政府，各开发区管委会，市政府有关部门：
市审计局拟订的《全市2004年度审计项目计划》已经市人民政府同意，现转发给你们，请认真组织实施。
二00四年四月九日
全市2004年度审计项目计划
(市审计局2004年4月3日)
按照全国、全省审计工作会议精神和市委、市政府今后一个时期的工作安排，2004年度审计工作安排遵循以下原则：一是在项目计划安排上，力求突出重点，确保全面完成市委、市政府及地方党委、政府交办的审计任务；二是在审计内容上，紧密围绕全市经济工作中心，强化财政财务收支真实合法性审计，加大对严重违法违规问题和经济案件的查处力度，揭露因决策失误、管理不善等原因造成的严重损失浪费问题；三是在审计组织方式方法上，试行《审计项目质量控制办法》，大力推进计算机审计，提高工作效率，确保审计质量；四是在审计目标上，加强对审计情况的深层次分析和研究，从制度和机制上提出有针对性的审计建议。
根据上述原则，2004年度全市统一组织的审计项目计划是：
一、财政收支审计
(一)预算执行审计
1、预算执行审计(省定)。以规范财政预算管理，提高预算资金使用效益，促进财政体制改革为目标，组织各地对2003年度本级财政预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。重点审计各级财政收支活动中存在的不真实、不合法、不规范行为，摸清财政改革各项政策的贯彻落实情况及存在的突出问题。6月底结束。
2、县级财政决算审计(市定)。由市审计局组织对枣阳市、宜城市、老河口市三个县(市)级财政决算进行审计，查明财政收支是否真实合规合法，摸清财政收支结构和状况。9月底结束。
3、财政专项资金效益审计或审计调查(市定)。以加强县级财政管理、防范和化解县级财政风险、推进县域经济快速发展为目标，组织开展全市财政专项资金效益审计或审计调查。通过审计调查，全面掌握各县(市)、区财政专项资金的总体规模，查明管理使用情况。10月底结束。
(二)行政事业审计
4、体育彩票公积金审计(省定)。以规范体育彩票公积金发行单位财务管理和会计核算行为、提高体育彩票公积金使用效益为目标，组织对全市2003年度体育彩票公积金的分配、管理和使用情况进行审计。重点审计各级体育行政部门和体育彩票管理单位2003年度体育彩票发行、财务管理和公积金分配使用情况，查处各类违纪违规行为，力争公告审计结果。4月底结束。
5、部门预算执行及重点单位财务收支审计(市定)。通过审计，进一步规范预算执行单位的财务管理，提高资金使用效益，加强行政执法，促进党风廉政建设，充分发挥审计监督的作用。11月底结束。
6、公安、交警部门财务收支情况跟踪审计(市定)。以促进公安、交警部门进一步规范财务管理和行政执法行为为目标，对全市公安、交警部门2003年度财务收支情况进行跟踪审计。重点检查公安、交警部门违反“收支两条线”规定和乱收费、乱罚款以及账外资产等问题是否及时纠正，督促各有关单位认真落实审计意见和决定，加强财务管理。9月底结束。
(三)、农业专项资金审计
7、扶贫资金财务收支及效益审计(省定)。对2003年度扶贫专项资金使用及效益情况进行审计。通过审计，摸清扶贫专项资金筹集、分配、管理、使用情况和扶贫开发项目建设及效益情况，揭露、查处违纪违规和损失浪费等问题。4月底结束。
8、退耕还林资金审计(市定)。对2003年及以前年度退耕还林资金的分配、管理和使用情况进行审计，其中市直在审计本级的同时，对谷城县“上审下”。9月底完成。
9、农业综合开发资金审计(市定)。组织市直及各县(市)、区对2003年度农业综合开发资金使用管理情况进行审计。其中市直在审计本级的同时，对谷城县“上审下”。在真实性审计的基础上，重点审计项目资金有无擅自调整计划、挤占挪用、损失浪费等问题，以及资金的使用效益情况。7月底结束。
(四)社会保障审计
10、农村养老保险基金审计(省定)。以规范农村养老保险基金管理，维护参保农民的合法利益，促进建立健全社会保障体系为目标，对全市农村养老保险基金征缴、使用和管理情况进行审计。重点检查全市农村养老保险基金的总体规模、支付能力和管理现状，查处基金管理使用中的挤占挪用、违规存贷、虚报冒领及损失浪费等问题，确保农村养老保险基金的安全完整和专款专用。9月底结束。
11、福利彩票资金审计(省定)。以规范全市福利彩票发行收入管理、提高募集资金使用的社会效益和经济效益为目标，对2003年度福利彩票发行及收入管理使用情况进行审计。重点检查全市2002至2003年福利彩票发行规模和发行收入的管理使用现状，查处福利彩票发行和管理使用中存在的挤占挪用、损失浪费等问题，促进福利彩票资金专款专用管理措施的落实，力争公告审计结果。10月底结束。
(五)固定资产投资审计
12、建委系统财务收支审计(市定)。以规范城市建设资金管理、提高城建资金投资效益为目标，对2003年度建委系统财务收支情况进行审计。重点审计是否有决算失误、管理混乱及损失浪费等问题。10月底结束。
13、国债资金及国债项目竣工决算审计(市定)。以促进合理利用项目资金、提高投资效益为目标，组织对小清河治污及石门水库和西排子河建设工程等国债项目进行竣工决算审计。重点检查项目资金管理使用情况和项目单位财务收支情况，揭露资金管理和项目建设中的截留、挪用和损失浪费等问题，促进国债资金投资效益的提高。10月底结束。
14、改扩建工程决算审计(市定)。继续开展对襄樊学院改扩建工程项目的审计，促进项目单位严格执行项目概算，确保工程质量。8月底结束。
15、其他建设项目审计(市定)。组织开展其他建设项目审计，促进项目管理，提高建设资金使用效益。10月底结束。
二、企业财务收支审计
16、破产企业财务清算审计(市定)。组织各县(市)、区对20户破产企业进行财务清算审计，核实企业破产清算时有无违规违纪现象，维护国企改革成果。5月底结束。
17、粮食购销企业经济效益审计调查(市定)。以摸清粮食企业资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性为目标，组织对全市10户粮食购销企业进行经济效益审计调查，以促进国家有关粮食政策及财经法纪情况的正确执行。8月底结束。
三、全融外资审计
18、国外贷援款项目审计(省定)。以促使各项目管理部门和相关单位加强项目资金管理、提高资金使用效益、保障项目顺利实施为目标，组织各地对国外贷援款项目进行审计。重点审计2003年度各项目管理部门和相关单位财务收支情况，国外贷援款及国内配套资金到位情况以及项目建设执行情况。7月底结束。
19、长江水资源项目审计(省定)。以促进严格执行项目协议、合理有效利用外资、提高项目管理水平、防范和化解利用外资风险为目标，组织开展对长江水资源项目建设情况进行审计。重点检查项目执行及投资、还款情况，清理项目执行期债权债务情况，评价项目效益情况。11月底结束。
20、农村合作基金会审计调查(省定)。以摸清农村合作基金会专项借款的管理使用情况、查明尚未完成兑付工作的原因、规范专项借款管理为目标，组织对农村合作基金会分配、拨付专项借款及兑付、结余等情况开展交叉审计，重点检查专项借款的拨付、使用情况，揭露截留、挤占挪用及借款实行专户存储等问题。4月底完成。
21、农村信用社审计(市定)。组织对全市2003年度农村信用社资产、负债、损益的真实、合法、效益性进行审计，以达到摸家底、核实盈亏、促进管理、提高效益的目的。8月底结束。
22、城市信用社审计(市定)。由市审计局对城市信用社2003年度资产、负债、损益情况进行审计，找出经营管理中存在的突出问题。11月底结束。
四、经济责任审计
23、经济责任审计(省定)。以加强对权力的监督与制约，促进领导干部认真履行职责和加强党风廉政建设为目标，组织对党政领导干部和国有及国有控股企业领导人进行经济责任审计。重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行监督权中的重大经济事项决策情况、重要经济政策法规执行情况和重点资金、资产管理使用情况，并积极探索离任审计与任中审计结合、合法合规性审计和经济效益审计并重的路子，以促进领导干部依法行政，廉洁自律，提高经济管理水平。
五、社会审计组织质量检查
24、社会审计组织质量检查(省定)。以促进社会审计组织规范执业行为、提高执业质量、增强社会信誉为目标，选择市内1家会计师事务所，对其2003年度执业质量进行检查。重点检查会计师事务所完成验资、会计报表审计等业务活动的合法、合规情况，揭露出具虚假审计报告、损害投资者合法利益、造成国有资产流失等问题，促进公正执业，推动社会审计事业健康发展。10月底结束。
25、经济效益审计(市定)。根据工作实际，各有关单位有重点地选择1至2个单位(如教育、医疗等单位或建设项目、专项资金使用管理单位)开展经济效益审计。
