发布文号: 京政发[1986]97号
各区、县人民政府，市政府各委、办、局，各总公司，各高等院校：
现将《国务院关于加强预算外资金管理的通知》转发给你们。并结合本市情况补充规定如下，请一并贯彻执行。
一、对国营企业及其主管部门的预算外资金，原则上采取“计划管理，政策引导”的管理形式。国营企业要按规定向主管部门编报预算外资金年度收支计划，经主管部门审查汇总后，于上年十月底前报送同级财政部门。各级财政部门对各单位报送的年度收支计划，要进行认真的审查。
二、对行政事业单位的预算外资金，在资金所有权不变的前提下，可以根据预算外资金的收入性质和数额大小，采取以下几种管理形式：
1．对预算外资金收入数额较大和行政性的收费，如市交通运输总公司公路管理处的养路费收入，工商行政管理部门收取的市场管理费、商标注册费、证照费等，采取由同级财政部门“集中管理，专户存储”的管理形式。具体单位和收入项目及帐户处理手续，由同级财政部门商银行等有关部门确定。为了不影响各专业银行的信贷计划，对财政部门“集中管理，专户存储”的预算外资金，要按照银行对资金管理的分工，由财政部门分别在各专业银行开立帐户。
凡确定由同级财政部门专户存储预算外资金的各单位，要在一九八六年七月底以前对预算外资金结余存款进行一次清理，并交存到同级财政部门在银行开立的“预算外资金专户”，以后按月交存。
各存款单位要在年度开始前一个月内，向同级财政部门编报年度分季预算外资金收支计划(表式由同级财政部门另发)，经同级财政部门审查同意后，根据各单位的交款情况，按季拨款。存款单位如遇特殊需要，可向同级财政部门申请追加拨款。
2．对预算外资金收入数额较小的，采取由同级财政部门审批计划的管理形式。具体单位和收入项目由同级财政部门商有关部门确定。
采取这种管理形式的单位，要于年度前一个月内，向同级财政部门编报年度分季预算外资金收支计划(表式由同级财政部门另发)。同级财政部门审查同意后，通知单位按批准的计划执行，并抄送单位开户银行。
3．对零星的预算外资金收入，采取由主管部门审批计划的管理形式。具体单位由同级财政部门确定。
采取这种管理形式的单位，要按规定向主管部门编报年度预算外资金收支计划，主管部门审查同意后，通知单位按批准的计划执行，并汇总送同级财政部门备案。
三、各部门、各单位的预算外资金，用于基本建设投资时，要严格控制，必须按照规定程序和市计委、市财政局、市人民银行、市建设银行一九八五年联合下达的《关于重新修订基本建设自筹资金审批管理办法的通知》办理。
四、各部门、各单位的各项预算外资金收支，都必须由本部门、本单位的财会部门统一管理，并根据会计制度的规定单独设帐核算，要做到帐帐相符，帐表相符，帐物相符。任何部门或单位都不得私设“小钱柜”，更不准把预算外资金收入以个人名义存入银行或进行私分。
五、各区、县、局、总公司都要按规定，向同级财政部门编报年度预算外资金收支决算和季度收支情况。由市财政局汇总后上报财政部。市财政局要按季度向市人民政府报告预算外资金收支情况，并抄送市计委、统计局。
六、管好、用好预算外资金是财政、审计、银行等部门的共同任务。各部门要从有利于加强管理出发，互相配合，密切协作，加强监督，共同做好预算外资金管理工作。各部门、各单位的预算外资金管理，都要接受财政、审计、银行等部门的监督和检查。
七、各区、县、局、总公司可根据本通知的精神，结合实际情况，制定补充规定，并报市财政局备案。执行中的问题，由市财政局负责解释。
一九八六年七月七日
