发布文号: 汇国函〔１９９５〕１９５号
（１９９５年１１月２９日 汇国函〔１９９５〕１９５号）
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，各计划单列市、经济特区分局，各外汇指定银行：
中国人民银行、国家外汇管理局在对广东省内金融机构外汇业务的检查中发现，一些不法分子伪造假报关单套购巨额外汇资金，在违法活动被查出以后，又出现了向内地转移和异地套购外汇的新动向。目前，已在四川查实广东企业以假报关单及其他单据，委托四川企业套购外汇２，９０５万美元；在河南发现所谓深圳富迎股份有限公司假借他公司名义，委托河南国际经济贸易公司购汇２．３亿美元，抽验１３份进口报关单，全系伪造。
为防止不法分子利用异地购汇、售付汇及核销手续不够规范，通过伪造报关单等单证套购外汇，为便于银行、海关与外汇管理部门协调配合，及时发现问题，强化监管，经与海关总署商妥，并征求部分外汇指定银行和外贸公司的意见，我们制定了《关于严格进口售付汇及核销管理的暂行规定》。现将规定发给你们，本规定自１９９６年１月１日起执行。请你们将执行中遇到的问题及时向我局反映。
附件：
关于严格进口售付汇及核销管理的暂行规定
为完善贸易项下的结售汇管理规定和进口付汇核销管理规定，统一、规范外汇指定银行在售付汇和进口付汇时的手续，特作如下规定。
第一条 进口贸易项下用信用证和托收方式结算货款的，外汇指定银行在售付汇时必须严格按合同的规定和信用证、托收的要求执行，从严审核有关单据，不得提前售付汇，单据不全不得售付汇。核销时仍按同步核销规定办理。
第二条 进口贸易项下除信用证和跟单托收外以其他方式（如Ｔ／Ｔ等）结算货款的，外汇指定银行在办理售付汇时必须同时符合下列规定：
１．售付汇申请人有正本合同、提单、报关单及其他有效付款单据；
２．上述单据中，提单上列明的提货人（提单抬头）和报关单上的“经营单位”必须与合同中列明的买方（进货人）的名称相互一致；
３．外汇指定银行只能为同城经营的售付汇申请人办理售付汇手续。
外汇指定银行按上述规定付汇后即可办理同步核销。
第三条 外汇指定银行在办理单到付款和无法提供报关单和提单的售付汇时，按下列规定办理：
１．单到付款的凭进口单位出具的进口合同和保函办理售、付汇。保函的最长期限不得超过三十个工作日，保函到期前有关单位应到原付汇的外汇指定银行按本规定第 二条办理核销。遇有特殊情况时进口单位可向外汇指定银行申请展期。外汇指定银行对上述付汇必须专项立卷跟踪核销，并如实向外汇管理局报告跟踪核销情况。
２．外汇指定银行在办理资料费、技术费、信息费等属于贸易项下的货款但无法提供报关单和提单的售、付汇时，应凭进口单位出具的进口合同和有本单位负责人签字的说明办理售、付汇，并办理核销手续。
第四条 各地海关应按署监［１９９４］８４４号文的规定为进口单位出具一联进口报关单，并加盖海关验讫章。
第五条 未按上述规定执行售、付汇及核销的，外汇管理局将按有关规定处罚。
第六条 现行售付汇规定中与本规定不符的以本规定为准。不符的以本规定为准。不符的以本规定为准。
