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建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
关于国家专业投资公司其他委托贷款利息的计收及上划问题，总行以建总发字（８９）第１５７号“关于国家专业投资公司债券资金管理的暂行规定”已作了明确规定。但据反映，有的行对上述国家投资公司其他委托贷款没有及时计收利息，有的虽已计收，但并未按规定时间上划。请各行接通知后，对总行建总发字（８９）第１５７号文的落实情况进行一次检查，认真做好国家专业投资公司其他委托贷款本息的回收工作。要按规定计收该项贷款利息，建设期虚收挂帐的利息列入“待收委托贷款利息”表外科目核算，已经实收的部分，通过表内“代收贷款利息”科目核算，并由经办行按季汇总直接上划各国家专业投资公司在总行开立的“２６７国家投资公司存款户”。上划时，分别各国家投资公司填制二联特种转帐收入凭证，并在凭证填明上划“××国家投资公司其他委托贷款利息”字样，随联行划收款凭证一并上划。
