发布文号: 国办函[2001]18号
财政部、人民银行：
《财政国库管理制度改革方案》已经国务院第95次总理办公会议原则同意，现就有关问题通知如下： ㈠建立以国库单一账户为基础、资金缴拨国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，有利于规范财政收支行为，加强财政收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防范腐败现象的发生。改革要按照总体规划、分步实施的原则，逐步推进，争取在“十五”期间全面推行财政国库管理制度改革。
㈡财政国库管理制度改革涉及面广，政策性强，为确保改革顺利进行，要选择适量的、有代表性的部门进行试点，不断总结经验，对方案进行优化和完善。改革方案要充分考虑实际工作的需要，便于操作，有利于提高工作效率。改革试点方案由你们发布执行。各地要根据改革方案，自行确定改革的时间和步骤。
㈢你们要会同有关部门抓紧落实各项配套措施，修订相关法律法规，推进预算编制改革，建立健全财政管理信息系统和现代化银行支付系统。要切实加强内部监督和外部审计，建立健全监督制约机制。有关财政国库支付执行机构编制问题，另行研究解决。
