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淘宝税务问题

浙江－杭州 07-05 13:46 悬赏 0 发布者:jhzerg…… 给我留言回答:(13)

我们公司是在淘宝上进行商品销售。公司去年营业额有5百万，但毛利率很低，进货也一直没有发票，公司也没有给客户开过发票，也没有交过税。像这种情况，如果国税地税来查税，需要如何补税或者有什么法律责任。

还有我们进货因为无法拿到发票，这种情况其它类似公司如何解决。

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回复时间： 2012-07-05 17:58

尽量寻找能开具增值税专用发票的企业供货，或者要求供货企业到税务机关代开增值税专用发票。实在没有发票，可以提供收据和货物往来凭证等，能够证明进项和营业额的具体数额即可。

[北京-西城区]
赵亮律师
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回复时间： 2012-07-05 13:55

你所提出的问题在目前已经成为一个突出问题，作为淘宝的商家，在缴纳税款时，通常被认定为小规模纳税人，那么在纳税时需要对你的营业额度进行申报并提交相关证据，如果你无法拿到发票，显然是无法顺利进行纳税的。因此，根据你描述的情况，对你的问题解答如下：

我的补充： 2012-07-05 14:01

1，首先，对增值税做简要说明。
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种，是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据的。即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额。
而税率方面，应当划分纳税人：一般纳税人和小规模纳税人两种。
一般纳税人：17%、13%；小规模纳税人：3% ；出口货物：适用零税率。

增值税的小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按照规定报送有关税务资料的增值税纳税人。一般以年销售额80万（包含本数）为界限，80万以上的应当按照一般纳税人处理。

我的补充： 2012-07-05 14:02

而你描述的情况，你的额淘宝商城营业额已经有500万，应当按照一般纳税人的税率缴纳税款。

我的补充： 2012-07-05 14:10

2，关于如何缴纳增值税的问题。
纳税需要向税务机关申报，并提供相关材料才能完成。
根据我国法律规定，纳税人应当向主管国家税务机关提出书面申请报告，并提供合格办税人员证书，年度销售（营业）额等有关证件、资料，分支机构还应提供总机构的有关证件或复印件。可见，销售发票是必须提供的。
那么你所提到的，进货和销售都没有发票，就成为你纳税的障碍。没有进货发票的情况，无法计算进项税额的扣除，没有销售发票，无法计算你的营业额。
针对这个问题，你可以尽量寻找能开具增值税专用发票的企业供货，或者要求供货企业到税务机关代开增值税专用发票。实在没有发票，可以提供收据和货物往来凭证等，能够证明进项和营业额的具体数额即可。

我的补充： 2012-07-05 14:24

3，关于相应的法律后果。
根据刑法规定，逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大的行为。纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

当然，办案中的情况，肯定是不够成犯罪的，基于客观情况无法取得发票未进行常规申报的，补充申报补缴税款即可。如果拒不申报，逃避税款情况看严重的，那么才需要承担相应刑事责任。

追问：

但是我没有进货发票，难道我要按500万*17%来补增值税吗？

回答：

没有进货发票你可以补开，你可以要求你的供货方补开发票，如果无法补的话，那么国税有一种代开发票业务，需要你的商城出一个证明，说明你商城向这个人购买了产品，国税则可以按3%的税率征税并代开具一种发票.你公司可据此入账做成本进项的抵扣，其他还有无法开具发票的情况，在补缴时能够提供证据证明就可以了。

追问：

我们现在的情况相当于是每天在批发市场向几十个个体户进货。他们全都没有发票。那依你的方法，是要淘宝证明我们每天在几十个个体户进货，然后让国税按进货发票额的3%来代开增值税发票是吗？这种方法好像也不具备可操作性。
你的另一种方法是补缴时，用他们的收据证明，这个确实可行吗？他们的收据都是有的。

回答：

淘宝的情况确实比较特殊，进货渠道范围大，数额小，不具有固定性。但补开发票的确是最好的纳税方式，毕竟税务机关要求的是需要提供发票，且很多地区的税务机关是非常硬性的，非要发票不可。所以如果你能拿到发票，尽量还是拿到，至少能争取到一部分也是可以的。
如果确实无法拿到发票，那么你可以向当地税务机关申请，提供相关的货物流通证明，能够证明销售额和进项额度，达到申报的目的，也未尝不可，就看你们当地税务机关的具体要求了。

追问：

那这个问题的处理在法规上处于模糊地带，和当地税务机关的具体要求相关性更高是吗？这个主要是地税还是国税的要求呢？

回答：

增值税是在国税申报，一般都是月初1-15日，经过申报后纳税，发票的认证可以在网上进行，也可以去国税大厅。
不过针对淘宝的问题，目前确实没有一个明确的法律规定，毕竟淘宝商家征税实施的时间不长，有漏洞也是必然的，这个就以各地税务机关的要求为准了。所以你不妨到国税去咨询一下，也征求一下他们的意见，按照他们的具体要求办理即可。

[浙江-杭州]
杨冬梅律师
1446246积分

回复时间： 2012-07-05 14:58

根据利润交税即可.

[上海-浦东新区]
110网律师
8388607积分

回复时间： 2012-07-05 15:04

你好，在当地找个律师咨询。

追问：

就是说主要要找当地的律师，全国情况不一样是吗

回答：

最终还是要确定一个税务管辖地税务机关。

[天津-西青区]
王德民律师
28134积分

回复时间： 2012-07-05 17:11

你可以按照你的实际利润缴纳税款，另外，如果你的纳税很低，可能被税务局核定税率进行征收。

[山东-青岛]
徐志远律师
312922积分

回复时间： 2012-07-05 18:19

你好；应该交税，主要是营业税‘和所得税；

[云南-大理]
何青超律师
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回复时间： 2012-07-05 21:02

找到你你就缴。

[上海-浦东新区]
110网律师
8388607积分

回复时间： 2012-07-06 13:13

根据利润交税即可.

[广西-桂林]
曾令栋律师
20800积分

回复时间： 2012-07-07 01:11

去年淘宝有一案例，在网上有报道：武汉网店“我的百分之一”是淘宝网女装销售冠军，信用级别达到3个金皇冠，意味着累计有200万笔以上交易。武汉市国税局第二稽查局介绍，多方掌握的数据显示，该店2010年销售额超过1亿元，该局征收其2010年的增值税、企业所得税、滞纳金，共计430.79万元。这也是目前披露的国内首例对个人网店征税。(武汉对皇冠网店征税一女装网店补税430万
//***.com/ 发布时间：2011-06-29)