关于本市企业发行企业债券建立偿债基金的暂行规定

　　各区县人民政府、市政府各委办局(总公司)、各证券机构、各发债企业：
　　为进一步加强本市企业债券的发行管理工作，保证企业债券到期兑付工作顺利进行，维护首都社会稳定，促进企业生产经营和证券市场健康发展。经研究，对本市发行企业债券建立偿债基金工作做如下规定，望各有关部门企业认真执行。
　　一、发行债券的企业(以下简称企业)，在市人行、市计委批准发行债券后，需建立以下帐户：
　　1、债券资金专用存款帐户。发行债券所筹集资金必须专户存储，专款专用，不得挪作他用。
　　2、偿债资金专用存款帐户。企业需按期提取偿债资金，以保证债券如期偿还。

　　二、根据企业发行债券期限及证券评估机构评定等级情况，原则上规定按一
　　定比例提取偿债基金(详见附表)。

　　三、偿债基金专户存储的资金，企业可购买国债、国家重点企业债券、金融债券等其它变现性强的有价证券。严禁将偿债基金挪用。

　　四、企业债券担保单位要及时了解企业生产经营和偿债情况，切实承担担保人的法律责任。

　　五、发债企业需每年进行一次评估，并将评估结果向社会公众公布。
六。市计委、市人行要进一步加强企业债券监督、检查工作，对企业生产经营、发行企业债券所筹集资金的使用和偿债基金到位情况，每半年进行一次检查，发现问题及时解决，重大问题要及时向市政府报告。