发布文号: 京财预[1993]1783号
各区县财政局、各区、县税务分局、国库各区、县支库；市各专业银行、交通银行北京分行、城市信用社联社：.
现将财政部(93)财预字第112号《关于严禁占压预算资金，确保预算收入及时入库的紧急通知》转发给你们，并结合我市情况提出如下要求，请立即通知所属一并贯彻执行。
一、本市各金融机构和有关征收机关对单位和个人缴纳的税款，要及时收纳并划转指定支库。国库经收处当天收纳税款金额不足1000元的，可不逐日上划，但月末日必须扫数办理税款的报解工作，不得压单压票。 二、各级预算收入款项，以缴入支库为正式入库。本市国库各支库要根据经收处划转来的缴款书逐日办理税款的入库工作，不得挪用、延解、占压应缴财政的预算收入。
各支库要配备与之业务量相适应的专职人员，具体办理国库日常帐务核算工作。要稳定国库人员，提高核算质量。 三、各支库要认真审核、及时办理同级财政库款的支拨。凡财政机关签发的拨款凭证合法有效、并且在银行帐户的存款足以支付拨款的，经办支库要及时划转用款单位开户银行。收款单位开户银行应予及时入帐，保证开户单位资金的正常使用，不得延付积压。 四、各区、县财政部门应及时与国库核对82001等各帐户存款金额，掌握财政库款情况，合理调度资金，保证各项事业的正常用款。 五、由市财政局、市税务局、市人行有关处组成联合检查组，对财政库款的收纳与支拨进行检查，违反紧急通知规定的要严肃处理。附件：财政部 中国人民银行 国家税务总局关于严禁占压预算资金，确保预算收入及时入库的紧急通知((93)财预字第112号)
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、税务局、人民银行分行(分金库)：
今年以来，国民经济持续保持蓬勃发展的势头，经济形势确实是好的。但在前进过程中也出现了一些矛盾和问题。反映到财政上，主要是财政收入增长落后于经济增长，财政资金供需矛盾突出。某些经收银行因信贷资金紧张而占用财政资金，使大量已缴税款不能及时转入国库，在一定程度上加剧了经济建设资金供应的紧张状况。如果持续下去，势必对各项改革措施的落实和国民经济的发展产生不利影响。国务院领导对此极为重视，要求采取坚决有力措施，杜绝某些银行占压预算资金的现象，保证国家预算收入的及时入库，实现财政收支渠道的畅通，为此，特作如下紧急通知：
一、各级财政、银行、税务部门必须严格贯彻执行“国家金库条例”和“国库条例实施细则”的各项规定，把保证税款和其他预算收入及时入库作为贯彻落实中央、国务院关于加强宏观调控的一项重要措施，认真清理本地区占压预算资金的问题。凡是违反规定，逾期占压了预算资金的，必须立即纠正，将资金及时划入国库。 二、中国人民银行、有关专业银行承担着办理国库业务的责任，专业银行的基层机构从事代理国库经收处业务。各级承办国库业务的银行要正确处理银行业务和国库业务的关系，把做好国库工作作为考核银行工作业绩的一项内容。凡缴款人在银行帐户有存款并手续齐备的，国库经收处一律不得以任何借口拒收。各级银行应严格按照先交国家税款后归还银行贷款的顺序，不得以企业、单位缴纳的税款扣还贷款，同时，对企业拖欠的税款，银行要协助税务部门扣缴入库。 三、各国库经收处收纳的各项预算收入必须及时划转(或通过专业银行支行划转)国库支库，不得滞留挪用，随意占压。已入库的库款应按“条例”、“细则”规定程序及预算级次及时报解。严禁将库款自行划转出库。 四、为保证预算收入上缴渠道的畅通，凡专业银行有足够资金而占压了预算资金的，中国人民银行所属各级分、支行有权从专业银行帐户直接扣款划解交入国库。对专业银行在人民银行存款不足而影响预算资金划解入库的，人民银行应采取措施，在稳定金融市场，规范金融纪律的同时，帮助专业银行组织资金，将预算缴款划入国库。 五、各级税务部门和其他征收机关，要加强税款缴库的监缴和对帐。属于自收汇交的税款要及时办理交库手续，不得自行将税款存放过渡帐户拖延缴库。 六、中国人民银行各级分、支行要充分发挥组织管理国库工作的职能，加强对本地区国库工作的稽查、指导。从文发之日起到本财政年度结束，每月对本地区预算收入收纳入库情况进行一次检查，发现问题及时反映、及时解决。凡有逾期占压延解预算收入的，要严格按每日万分之五处以罚款。罚款收入一律上交中央财政。 七、各级财政、税务和银行都要从全局利益出发，积极采取措施，严格执行上述各条规定，保证预算资金的及时入库和财政拨款的及时到位。今后，对干扰国家预算收入入库，随意占压预算资金的，一经发现，要按国务院“关于违反财政法规处罚的暂行规定”严肃处理。
以上各点请即布置执行。1993年8月17日
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