发布文号: 建总发字〔１９９４〕第１４１号
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
今年是全面推行金融体制改革的重要一年。在新的形势下，为使建设银行在向国有商业银行转转的第一年中，迈出关键性的一步，扭转经营效益下滑的趋势，努力实现资产负债利润的同步增长，确保完成全年的利润计划，特提出以下要求，请各行结合实际情况，认真贯彻，组织实施。
一、增强经营效益观念，把提高效益当做全行的重点工作来抓
随着建设银行向商业银行的转变，全行特别是各级行领导一定要增强效益观念，要从建设银行改革和发展的高度，正确客观地分析当前的财务形势、经营管理中存在的问题，充分认识到经营效益是银行的生存之本，提高经营效益是我们的当务之急，增强提高经营效益的紧迫感和责任感。要把提高经营效益摆到议事日程，加强财务管理工作，做到负债算成本，资产讲质量，经营上规模，管理出效益。全行要把加强经营管理，提高经营效益，努力增收节支，变成每个部门和职工的自觉行动。
二、大力清收利息，努力增加收入
（一）狠抓贷款利息的回收工作。近几年贷款利息回收率低，催收和虚收利息剧增，大量占用信贷资金，严重影响经营效益，各行必须抓好贷款利息的回收工作，今年要实现以下指标：
１．全年的“待转营业收入”收回数在 万元以上；
２．贷款利息实收率必须达到８０％以上；
３．当年贷款收息率（不含待转营业收入收回率）不得低于年贷款平均余额的９．８％。
为确保上述贷款利息回收任务的完成，各级行要将回收贷款本息的任务，层层分解，责任到人。在收贷收息中，要严格执行贷款利率政策，不得随意减免贷款利息，特别是要抓好欠息大户和收息大户的工作，财会部门要定期分户向信贷部门提供贷款本息的回收情况，信贷部门负责催收贷款本息，其他部门也要密切配合，共同抓好贷款利息的清收工作；第三季度是建贷的结息期，要下大力重点抓好建贷利息的回收，对于从１９９１年以来发放的建贷，利息要按政策规定和合同约定全额收回。
（二）清理金融企业往来占用的款项。据各行１９９３年决算资料反映，金融企业往来占用款项中的存放同业和拆出资金收息率，低于同业存放和拆入资金付息率５．５个百分点，对此各行要认真进行剖析，今年各行金融企业往来占用的款项的利息收支一定要严格执行国家规定的利率，特别是对于拆借资金一定要继续按照“约法三章”进行清理，并按照国家规定的利率按期结算利息，及时收回入帐。对所拖欠的利息，年终前必须全部清理回收。清理出的无收益和低收益的占用资金，要采取有效措施力争在今年内清理收回。
（三）加强投资的管理。各行要按照经济核算的原则，不断提高投资的回报率，对于购买有价证券的投资，凡已到期的要按照国家规定收回本息；对于经营性的投资，要明确管理部门，负责监管并按期收回红利并入大帐。经营性的投资回报率，原则上不得低于在人民银行的存款利率。各行要结合清理整顿公司的部署，逐户摸清投资收益情况，对无收益和低收益的投资要坚决按政策整顿，收回投资，减少损失。
三、加强成本费用管理，严格控制成本费用支出
在成本费用开支上，近几年来存在着管理偏松的问题，开支不精打细算，成本费用支出增长迅猛，居高不下，影响了效益的提高，降低成本费用还有很大潜力。为此，各行要发扬艰苦奋斗，勤俭节约的作风，办事要讲求经济核算，费用开支要提倡过紧日子，严禁铺张浪费和各种比阔气讲排场的现象。要按财务制度的规定，在挖掘潜力，严格管理的基础上，制定成本费用开支计划，层层分解到基层行处和有关部门，建立成本费用开支考核指标和体系，严格控制成本费用支出。
（一）严格执行开支标准。对于有指标规定的宣传费、业务招待费、储蓄代办费等开支，各行一定要按国家规定的开支标准和开支范围严格掌握开支，不得突破，凡超支部分不得列入决算，由各行自行消化。
（二）坚决杜绝不必要的费用开支。各项费用开支要本着勤俭节约的原则，制订费用开支计划，不得敞口花钱。要纠正有的行出差、会议过多、过滥和人数过多现象，坚决制止借出差、学习、访问之名搞公费旅游和超支费用由下级行分摊的做法。
（三）严格执行工资基金计划。个人费用部分要严格执行上级下达的工资基金计划，不得超过工资基金计划和超标准在成本费用中列支工资性支出，人事部门要负责对工资基金计划的执行情况进行考核。
（四）努力降低资金成本。各行要严格执行国家的利率政策和财务政策，严禁擅自提高和变相提高利率，最大限度地降低单位资金成本。
四、加强固定资产的管理，充分发挥固定资产的使用效益
各行要加强固定资产的管理和核算，提高现有固定资产的使用效益。固定资产的购建要从本行的实际出发，量力而行，处理好需要与可能的关系，办公设施不得超越当地实际水平，严禁追求高标准，高消费的相互攀比的行为，严格控制购买豪华办公用品和进口豪华轿车；各行的基本建设和更新改造必须列入计划，全年固定资产的购建，一定要控制在总行下达的指标以内，不得突破，凡突破的在下年分配指标时抵扣。今年以来“在建工程”增长过快、过猛，各行要引起重视、摸清情况，区别不同情况进行处理。要坚持量力而行的原则，采取措施抑制过快增长的势头。
五、灵活调度资金，坚决降低无效益和低效益的资金占用
根据资金运动变化的规律，充分挖掘资金使用的潜力，准确匡算资金头寸，灵活调度资金；要根据现金流量的规律和当地人民银行的要求，要保证正常业务需要的前提下，合理确定库存现金量，适时确定备付率，超额备付资金应层层上存，全行统筹调剂运用，以提高资金使用的效益；积极清收其他应收款，尽量降低库存物资的占用量。
六、建立指标考核体系，严格考核制度
新的财务制度建立的放款利息挂帐率、资本金利润率、成本利润率，以及人均创利额、人均费用、贷款利息回收的有关指标和无收益资金占用率等考核指标，总行将对此进行严格的考核，并据此作为分配信贷计划以及公益金、固定资产购建等有关财务指标的重要依据；今年对超额完成利润计划部分给予１％的奖励。
各行也要按照以上考核指标的要求，建立内部职能部门和对基层行的考核制度，根据行内各部门的职责和基层行所承担的任务，将考核指标具体测算分配到内部职能部门和基层行，定期按指标进行考核，年终对完成指标突出的应给予表彰和奖励，完成不好的要进行批评。
各行贯彻上述通知的有关情况，于九月二十日以前书面上报总行。
