发布文号: 银发[1997]370号
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行；各国有独资商业银行、其他商业银行和各城市合作银行：
根据财政部１９９７年第５号公告，为了做好增发１９９７年三年期凭证式国债的发行工作，现将有关事项通知如下：
一、发行条件
（一）增发的１９９７年三年期凭证式国债（以下简称增发国债）采用填制“国库券收款凭证”的方法发行。增发国债期限为三年，年利率９．１８％，不计复利，逾期不加计利息。增发国债可以记名、挂失，但不得更名，不上市流通。
（二）增发国债全部面向社会发行，投资者购买时以百元为起点，购买金额超过百元的应按百元的整倍数发售，从购买之日起开始计息。
增发国债一经发行，持券人如需要兑现时可到原购买网点提前兑取本息（含发行期内）。提前兑取本息时，按实际有效持有天数和以下利率档次计付利息：持有时间不满半年的，一律不付息；持有时间满半年不满一年的按年利率５．４０％计付利息；满一年不满二年的按年利率７．５６％计付利息；满二年不满三年的按年利率８．０１％计付利息；满三年的按年利率９．１８％计付利息。提前兑取的按兑取本金２‰的比例收取手续费。
凡发行期间未售出和提前兑取的增发国债，经办单位仍可在控制指标内继续向社会按面值发售，但这部分国债的持券期限只能从购买日起计算到２０００年１２月３１日止。
（三）增发国债从９月１日开始发行，１２月３１日截止。任务完成的可提前结束。发行款项按任务总额的一定比例分３次向财政部缴清，分别于９月３０日、１０月３１日、１１月２８日前（含当日）缴入财政部在中国人民银行的指定帐户（以指定帐户收到款项时间为准），前两次缴款数额每次不得低于任务数的３０％，最高不得超过４０％。财政部将按实际交款数额分别从９月１日、１０月１日、１１月１日开始计息。
（四）增发国债到期时由财政部负责还本付息，具体兑付办法另行下达。
（五）中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行原承担的１９９７年凭证式国债发行工作，其发行期亦相应延长至１２月３１日。对于发行期后再次卖出的部分，其计息期也相应调整为：二年期的，从购买之日起最长计算到１９９９年１２月３１日止；三年期的，从购买之日起最长计算到２０００年１２月３１日止；五年期的，从购买之日起最长计算到２００２年１２月３１日止。其余均不作变更。
二、发行方式
（一）增发国债采取包销和代销的方式发行，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行为代销，与财政部签定代销协议；其他商业银行和城市合作银行为包销，与财政部签定包销合同。
（二）各银行要认真组织本系统的营业机构进行柜台销售，不得跨系统委托其他机构代销。各管辖行要视各地的发行进度适时调整任务，确保任务的完成。为了切实加强增发国债的监管工作，各银行分支机构须按中国人民银行的统计报表要求，定期向同级人民银行报送本单位销售的数字。人民银行各分支行要定期对经办单位发售增发国债业务进行检查，监督其不得在规定的额度外超发，如发现有超发国债等违规行为的，应及时上报，并予以严肃处理。
三、凭证印制及调运
（一）对于增发国债所使用的凭证，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行仍可继续使用原１９９７年凭证式国债收款单。其他商业银行和城市合作银行按照中国人民银行统一规定的“１９９７年国库券收款凭证”统一格式（见附件１），自行组织印制。印刷费按正常业务费用列支。“国债收款凭证”是国债购买者的债权证明，各发售单位必须严格管理，做好备案记录。凭证中所列的各项内容应填写准确、完整。
（二）投资者购券交款时需填写的购买单等凭证，由各银行自行设计印制。
四、发行期内的款项收纳与上划
（一）各商业银行代销和包销的增发国债，属自营业务，应设置相应的会计科目，分别核算发行和提前兑取的增发国债所收、付的款项，其会计核算手续由各行自行制定。不得使用代理发行、兑付国债的有关会计科目。
（二）各银行发售网点所收纳的国债款项应逐级上划至各主管部门，由其主管部门汇总后，按有关规定填制信（电）汇凭证缴入中央总金库。为了便于管理，“用途栏”中应注明本机构代码（见附件３）。
中央总金库户名、帐号如下：
户 名：财政部国债司
开户行：中国人民银行国库司
行 号：１００５１
帐 号：０２１５００１－９７０２－３
（三）为了及时掌握发行进度，便于监管，各级银行应建立统计周报制度。在发行期内，各银行应每周向中国人民银行报送其实际发售数额。中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行各分支行仍向同级人民银行报送实际发行额，由人民银行分支行层层汇总后报送总行；各城市合作银行的实际发售数额由当地人民银行汇总后逐级报至人民银行总行（不并入ＦＡＸ通讯联网）；其他商业银行总行将所辖系统内增发国债实际发行累计数额汇总后直接报送中国人民银行，报送数字采用传真方式。金额报至万元。中国人民银行各省、自治区、直辖市及深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分行和其他商业银行（除国有独资商业银行和城市合作银行外）报送的报表时间为每周三（节假日顺延）８：００－１５：３０。第一次周报报送日为９月的第一个星期三，即９月３日。最后一次周报报送日为１９９８年１月的第一个星期三，即１月７日。原报送五日报的单位从９月份起按上述规定改为周报。
联系电话：
ＦＡＸ通讯：（０１０）６６０１６６４５；
传 真：（０１０）６６０１６４４２；
电 话：（０１０）６６０１５５２２转２７５８
大连、青岛、厦门、宁波市分行所在省分行要及时将此通知转发四市分行。
（四）中国人民银行应按下达的数额核对各单位上划的款项并报财政部，缴款结束后由财政部颁发确认书。财政部分三次将发行费拨付商业银行的指定帐户，各商业银行应将本系统收纳发行费的开户行、帐号报财政部国债司。
五、发行兑付费的拨付及分配比例
增发国债发行费为实际发行额的６．５‰，其中：各包销、代销机构６．２‰；人民银行系统０．２５‰；财政部０．０５‰。到期还本付息的兑付费为兑付本金的３‰。承销和代销机构的发行费由财政部在每次收到发行款项后５日内（以拨出时间为准，如遇节假日顺延）拨付各商业银行。兑付费由财政部在到期时一次拨付各银行。
中国人民银行系统发行费在缴款工作全部结束后，由财政部一次拨付中国人民银行指定帐户。
增发国债的发行费和提前兑取时收取的手续费，主要用于该券种发行中的宣传、凭证调运、会议、培训、购置零星设备以及优秀工作人员的奖励。
六、本通知未尽事宜，各包销和代销机构可视本系统实际情况制定补充规定。
附件：
１．一九九 年国库券收款凭证格式
２．１９９７年凭证式国债买卖计息办法
３．机构缴款代码表
附件１：
××××××银行 分行一九九×年国库券收款凭证
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科目：（贷） １９９ 年 月 日 Ｎｏ．０００００００
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｜ ｜
｜帐号＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿户名＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ｜
｜缴款金额 ｜
｜（大写）－－－－－－－－－－－－－－－－－＄－－－－－－－ ｜第
｜ ｜一
｜年利率＿＿＿＿％ 计息天数＿＿＿＿天 ｜联
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 兑取日期 年 月 日 ｜备 ｜经
｜持｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜注 ｜收
｜单｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜： ｜银
｜人｜ ｜ ｜万千百十元角分｜本｜百万十万万千百十元角分｜ ｜行
｜印｜ ｜利｜ ｜息｜ ｜ ｜贷
｜鉴｜ ｜息｜－－－－－－－｜合｜－－－－－－－－－－－｜ ｜方
｜ ｜ ｜ ｜ ｜计｜ ｜ ｜传
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜票
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
兑取时： 复核 出纳 记帐 购买时： 复核 出纳 记帐
８．５×１８．７ 白纸红字
××××××银行 分行一九九×年国库券收款凭证
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
１９９ 年 月 日 Ｎｏ．０００００００
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜
｜帐号＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿户名＿＿＿＿＿＿＿＿ ｜
｜缴款金额 经收行签章 ｜
｜（大写）－－－－－－－－－－－－－－－－－－－＄－－－－ ｜第
｜ ｜二
｜年利率＿＿＿＿％ 计息天数＿＿＿＿天 ｜联
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 兑取日期 年 月 日 ｜备注： ｜给
｜持｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜缴
｜单｜ ｜ ｜ ｜ ｜百十 ｜ ｜款
｜人｜ ｜ ｜万千百十元角分｜本｜ 万千百十元角分｜ ｜人
｜印｜ ｜利｜ ｜息｜万万 ｜ ｜
｜鉴｜ ｜息｜－－－－－－－｜合｜－－－－－－－－－｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜计｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
兑取时： 复核 出纳 记帐 购买时： 复核 出纳 记帐
８．５×１８．７ 带底纹
××××××银行 分行一九九 年国库券收款凭证
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
１９９ 年 月 日 Ｎｏ．０００００００
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜
｜帐号＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿户名＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ｜
｜缴款金额 ｜
｜（大写）－－－－－－－－－－－－－－－－－－－＄－－－－－－－ ｜第
｜ ｜三
｜年利率＿＿＿＿％ 计息天数＿＿＿＿天 ｜联
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 兑取日期 年 月 日 ｜备注： ｜经
｜持｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜收
｜单｜ ｜ ｜ ｜ ｜百十 ｜ ｜银
｜人｜ ｜ ｜万千百十元角分｜本｜ 万千百十元角分｜ ｜行
｜印｜ ｜利｜ ｜息｜万万 ｜ ｜留
｜鉴｜ ｜息｜－－－－－－－｜合｜－－－－－－－－－｜ ｜存
｜ ｜ ｜ ｜ ｜计｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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兑取时： 复核 出纳 记帐 购买时： 复核 出纳 记帐
８．５×１８．７ 白纸黑字
附件２： １９９７年凭证式国债买卖计息办法
一、新增１９９７年三年期凭证式国债（以下简称增发国债）自１９９７年９月１日起发行，１２月３１日结束。
二、增发国债持有期限和年利率：
增发国债自１９９７年９月１日发行至１２月３１日止，期限三年，年利率９．１８％；逾期不加计利息。凡在发行期内购买的增发国债到期兑付时，银行均按对月对日计息；如１９９７年９月５日购买的增发国债到２０００年９月５日才算期满，按年利率９．１８％计付利息。
三、凭证式国债不能更名，不上市流通。如需用款可以随时到原购买银行兑付，但不得部分提前兑付。
对于投资者提前兑取的凭证式国债，其他投资者仍可以到指定银行购买。购买日即为起息日，本期国债２０００年１２月３１日为最后计息日。过期未办理兑付的一律不再加计利息。兑付时按投资人实际有效持有天数及第四条规定办理。
四、提前兑付增发国债的，按实际有效持有天数及相应的利率档次分档计付利息：
（一）持有时间不足半年的不计付利息，手续费从本金中扣除；
（二）持有时间满半年（含半年）不满一年的，按年利率５．４０％计付利息；
（三）持有时间满一年（含一年）不满二年的，按年利率７．５６％计付利息；
（四）持有时间满二年（含二年）不满三年的，按年利率８．０１％计付利息。
五、提前兑取本期国债的，经办银行均按提前兑取国债本金的２‰收取手续费，到期兑付时不再收取手续费。
附件３： 机构缴款代码表
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｜ 机构名称 ｜机构代码 ｜ 机构名称 ｜机构代码｜
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｜ 中国工商银行 ｜１００１ ｜ 深圳城市合作银行 ｜１０３１｜
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｜ 中国农业银行 ｜１００２ ｜ 郑州城市合作银行 ｜１０３２｜
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｜ 中国银行 ｜１００３ ｜ 重庆城市合作银行 ｜１０３３｜
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｜ 中国建设银行 ｜１００４ ｜ 昆明城市合作银行 ｜１０３４｜
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｜ 交通银行 ｜１００５ ｜ 哈尔滨城市合作银行 ｜１０３５｜
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｜ 中信实业银行 ｜１００６ ｜ 沈阳城市合作银行 ｜１０３６｜
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｜ 中国光大银行 ｜１００７ ｜ 宁波城市合作银行 ｜１０３７｜
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｜ 中国投资银行 ｜１００８ ｜ 厦门城市合作银行 ｜１０３８｜
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｜ 华夏银行 ｜１００９ ｜ 贵阳城市合作银行 ｜１０３９｜
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｜ 上海浦东发展银行 ｜１０１０ ｜ 南宁城市合作银行 ｜１０４０｜
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｜ 福建兴业银行 ｜１０１１ ｜ 合肥城市合作银行 ｜１０４１｜
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｜ 招商银行 ｜１０１２ ｜ 芜湖城市合作银行 ｜１０４２｜
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｜ 深圳发展银行 ｜１０１３ ｜ 安庆城市合作银行 ｜１０４３｜
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｜ 中国民生银行 ｜１０１４ ｜ 汕头城市合作银行 ｜１０４４｜
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｜ 北京城市合作银行 ｜１０１５ ｜ 鞍山城市合作银行 ｜１０４５｜
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｜ 上海城市合作银行 ｜１０１６ ｜ 营口城市合作银行 ｜１０４６｜
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｜ 南京城市合作银行 ｜１０１７ ｜ 锦州城市合作银行 ｜１０４７｜
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｜ 广东发展银行 ｜１０２０ ｜ 辽阳城市合作银行 ｜１０４８｜
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｜ 天津城市合作银行 ｜１０２１ ｜ 乐山城市合作银行 ｜１０４９｜
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｜ 石家庄城市合作银行 ｜１０２２ ｜ 柳州城市合作银行 ｜１０５０｜
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｜ 杭州城市合作银行 ｜１０２３ ｜ 桂林城市合作银行 ｜１０５１｜
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｜ 福州城市合作银行 ｜１０２４ ｜ 丹东城市合作银行 ｜１０５２｜
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｜ 济南城市合作银行 ｜１０２５ ｜ 抚顺城市合作银行 ｜１０５３｜
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｜ 青岛城市合作银行 ｜１０２６ ｜ 南通城市合作银行 ｜１０５４｜
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｜ 珠海城市合作银行 ｜１０２７ ｜ 长沙城市合作银行 ｜１０５５｜
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｜ 成都城市合作银行 ｜１０２８ ｜ 泉州城市合作银行 ｜１０５６｜
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｜ 广州城市合作银行 ｜１０２９ ｜ 马鞍山城市合作银行 ｜１０５７｜
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｜ 西安城市合作银行 ｜１０３０ ｜ ｜ ｜
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