管理层对公司的财务状况和财务业绩的变动进行分析。

　　（六）本期债券募集资金的使用

　　对资金用途进行说明。

　　（七）发行人与母公司、子公司及其他投资者的投资关系

　　（八）公司董事会及高级管理人员

　　介绍公司董事会及高级管理人员简历。

　　（九）债券承销和发行方式

　　介绍承销方式、主承销商和承销团成员以及投资者购买办法。

　　（十）法律意见

　　发行人律师出具的法律意见书概要。

　　（十一）本次发行有关机构

　　发行人、主承销商、承销团、证券信用评级机构的联系人、联系方式。

　　附3

　　商业银行次级债券发行公告编制要求

　　商业银行次级债券发行公告不得与发行章程相冲突，应包括以下内容：

　　（一）债券次级性说明及风险提示

　　向投资者说明次级债券的本金和利息的偿还顺序，向投资者揭示风险。

　　（二）发行人基本情况

　　发行人名称、注册地址、经营范围、法定代表人、联系电话、邮政编码；近三年的经营状况和业务发展的基本情况；财务、业务、治理等情况。

　　（三）本期债券情况

　　次级债券名称，发行总额，发行次级债券的目的，用途，次级债券面值，发行的票面利率（价格）或票面利率（价格）确定方式，发行对象、方式、时间、期限，本金偿还、利息支付的方式和顺序，次级条款、托管和兑付等。

　　（四）发行人历史财务数据和指标

　　发行人最近三年财务报告和指标摘要。

　　（五）发行人财务结果的分析

　　管理层对公司的财务状况和财务业绩的变动进行分析。

　　（六）本期债券募集资金的使用

　　对资金用途进行说明。

　　（七）发行人与母公司、子公司及其他投资者的投资关系

　　（八）公司董事会及高级管理人员

　　介绍公司董事会及高级管理人员简历。

　　（九）债券承销和发行方式

　　介绍承销方式、主承销商和承销团成员以及投资者购买办法。

　　（十）法律意见

　　发行人律师出具的法律意见书概要。

　　（十一）本次发行有关机构

　　发行人、主承销商、承销团、证券信用评级机构的联系人、联系方式。

　　（十二）备查信息

　　附4

　　商业银行次级债券募集说明书编制要求

　　（一）募集说明书概要

　　对债券主要发行条款和发行人概况进行说明。

　　（二）债券次级性说明及风险提示

　　向投资者说明次级债券的本金和利息的偿还顺序，向投资者揭示风险。

　　（三）本期债券情况

　　次级债券名称，发行总额，发行次级债券的目的，用途，次级债券面值，发行的票面利率（价格）或票面利率（价格）确定方式，发行对象、方式、时间、期限，本金偿还、利息支付的方式和顺序，次级条款、托管和兑付等。

　　（四）发行人基本情况

发行人名称、注册地 址、经营范围、法定代表人、联系电话、邮政编码；近三年的经营状况和业务发展的基本情况；财务、业务、治理等情况。

　　（五）发行人历史财务数据和指标

　　发行人最近三年财务报告和指标摘要。

　　（六）发行人财务结果的分析

　　管理层对公司的财务状况和财务业绩的变动进行分析。

　　（七）本期债券募集资金的使用

　　对资金用途进行说明。

　　（八）债券发行后发行人的财务结构和已发行未到期的其他债券

　　（九）发行人所在行业状况

　　（十）发行人业务状况及在所在行业的地位分析

　　（十一）发行人与母公司、子公司及其他投资者的投资关系

　　（十二）公司董事会及高级管理人员

　　介绍公司董事会及高级管理人员简历。

　　（十三）债券承销和发行方式

　　介绍承销方式、主承销商和承销团成员以及投资者购买办法。

　　（十四）税务等相关问题分析

　　向投资者说明投资本期债券可能遇到的税务问题。

　　（十五）法律意见

　　发行人律师出具的法律意见书概要

　　（十六）本次发行有关机构

　　发行人、主承销商、承销团、证券信用评级机构的联系人、联系方式。

　　（十七）备查资料

　　提示投资者可以到有关网站下载发行公告等其他有关发行资料。